Приказ Финансового управления администрации г. Чебоксары ЧР от 28.02.2014 N 12 "Об утверждении Порядка исполнения бюджета города Чебоксары по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города Чебоксары"
ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ЧЕБОКСАРЫ
ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
ПРИКАЗ
от 28 февраля 2014 г. № 12
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА
ГОРОДА ЧЕБОКСАРЫ ПО РАСХОДАМ И ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ
ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА ГОРОДА ЧЕБОКСАРЫ
В целях приведения в соответствие с требованиями ст. 161, 219 и 219.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок исполнения бюджета города Чебоксары по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города Чебоксары согласно приложению.
2. Признать утратившими силу приказы Финансового управления администрации города Чебоксары:
- от 25 декабря 2007 года № 90 "Об утверждении Порядка исполнения бюджета города Чебоксары по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города Чебоксары";
- от 2 февраля 2009 года № 9 "О внесении изменений в Порядок исполнения бюджета города Чебоксары по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города Чебоксары";
- от 30 марта 2009 года № 20 "О внесении изменений в приказ Финансового управления администрации города Чебоксары от 2 февраля 2009 года № 9".
3. Отделу юридического, информационного обеспечения и делопроизводства (Болховская Т.И.) опубликовать данный приказ в средствах массовой информации, разместить его на официальных сайтах администрации города Чебоксары и Финансового управления администрации города Чебоксары.
4. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника управления - начальника отдела казначейского исполнения бюджета Финансового управления администрации города Чебоксары Павлову Г.И.
Начальник управления
Н.Р.ЧИЖАНОВА
Приложение
к приказу
Финансового управления
администрации
города Чебоксары
от 28.02.2014 № 12
ПОРЯДОК
ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДА ЧЕБОКСАРЫ ПО РАСХОДАМ
И ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА
ГОРОДА ЧЕБОКСАРЫ
I. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок исполнения бюджета города Чебоксары по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города Чебоксары (далее - Порядок) разработан во исполнение статей 219 и 219.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) с учетом положений статьи 161 Кодекса, пунктов 40 и 42 Решения Чебоксарского городского Собрания депутатов "О Положении о бюджетных правоотношениях в муниципальном образовании городе Чебоксары" и устанавливает порядок исполнения бюджета города Чебоксары (далее - бюджет города) по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города через лицевые счета, открытые в Финансовом управлении администрации города Чебоксары (далее Финансовое управление).
1.2. Исполнение бюджета города по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города предусматривает:
принятие получателями средств бюджета города (далее - получатели) бюджетных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств, предусмотренных в бюджете города на финансирование расходов, в пределах доведенных до них лимитов бюджетных обязательств, и администраторами источников финансирования дефицита бюджета города (далее - администраторы) в пределах доведенных до них бюджетных ассигнований (далее - принятие бюджетных обязательств);
подтверждение получателями и администраторами (далее - клиенты) денежных обязательств, подлежащих оплате за счет средств, предусмотренных в бюджете города на финансирование расходов, и за счет источников финансирования дефицита бюджета города (далее - подтверждение денежных обязательств);
санкционирование Финансовым управлением оплаты денежных обязательств клиентов, подлежащих оплате за счет средств, предусмотренных в бюджете города на финансирование расходов, и источников финансирования дефицита бюджета города (далее - санкционирование оплаты денежных обязательств);
подтверждение исполнения денежных обязательств клиентов, подлежащих оплате за счет средств, предусмотренных в бюджете города на финансирование расходов, и источников финансирования дефицита бюджета города (далее - подтверждение исполнения денежных обязательств).
II. Принятие клиентами бюджетных обязательств,
подлежащих исполнению за счет средств, предусмотренных
в бюджете города Чебоксары на финансирование расходов,
и источников финансирования дефицита бюджета
города Чебоксары
2.1. Клиент принимает бюджетные обязательства, подлежащие исполнению за счет средств, предусмотренных в бюджете города на финансирование расходов, и за счет источников финансирования дефицита бюджета города (далее - средства бюджета города), путем заключения муниципальных контрактов, иных договоров с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями или в соответствии с законом, иным правовым актом, соглашением.
2.2. Принятие бюджетных обязательств осуществляется клиентом в пределах доведенных до него лимитов бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований.
2.3. Заключение и оплата получателем муниципальных контрактов, иных договоров, подлежащих исполнению за счет средств бюджета города, производятся в пределах доведенных ему по кодам классификации расходов бюджета города, лимитов бюджетных обязательств и с учетом принятых и неисполненных обязательств.
При уменьшении получателю главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств ранее доведенных лимитов бюджетных обязательств в соответствии с утвержденным Финансовым управлением Порядком исполнения сводной бюджетной росписи и внесения изменений в нее, исполнение заключенных муниципальных контрактов, иных договоров осуществляется в соответствии с требованиями пункта 6 статьи 161 Кодекса.
2.4. Заключение и оплата администратором муниципальных контрактов, иных договоров, подлежащих исполнению за счет средств источников финансирования дефицита бюджета города, производятся в пределах доведенных ему по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетных ассигнований и с учетом принятых и неисполненных обязательств.
При уменьшении главному администратору источников финансирования дефицита бюджета города ранее доведенных бюджетных ассигнований в соответствии с Порядком исполнения сводной бюджетной росписи, исполнение заключенных муниципальных контрактов, иных договоров осуществляется в соответствии с требованиями пункта 6 статьи 161 Кодекса.
III. Подтверждение клиентами денежных обязательств,
подлежащих оплате за счет средств бюджета города Чебоксары
3.1. Клиент подтверждает обязанность оплатить за счет средств бюджета города денежные обязательства в соответствии с платежными и иными документами, необходимыми для санкционирования их оплаты.
3.2. Оформление платежных и иных документов, представляемых клиентами в Финансовое управление для санкционирования оплаты денежных обязательств, осуществляется в соответствии с требованиями Кодекса и иных нормативных актов Министерства финансов Российской Федерации, Центрального Банка Российской Федерации, Федерального казначейства, Министерства финансов Чувашской Республики и Финансового управления администрации города Чебоксары.
3.3. Платежные и иные документы направляются клиентом в Финансовое управление в электронном виде с применением электронной цифровой подписи в порядке, установленном договорами (соглашениями), заключаемыми между Финансовым управлением и клиентами.
При отсутствии электронного документооборота с применением электронной цифровой подписи между Финансовым управлением и клиентами платежные и иные документы представляются на бумажном носителе с одновременным представлением на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
Для оплаты денежных обязательств клиенты представляют в Финансовое управление по месту их обслуживания в двух экземплярах Заявку на кассовый расход по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку или Заявку на получение наличных денег по форме, установленной Финансовым управлением (далее - Заявка).
Первый экземпляр Заявки, являющийся для Финансового управления основанием для отражения кассового расхода на лицевом счете клиента, оформляется подписями руководителя (уполномоченного им лица) и главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица) клиента, включенными в карточку образцов подписей, представленную клиентом в Финансовое управление и остается в документах операционного дня Финансового управления. Второй экземпляр Заявки с отметкой Финансового управления возвращается клиенту с выпиской из его лицевого счета.
3.4. Оформление клиентами Заявки на получение наличных денег производится в порядке, установленном Финансовым управлением.
IV. Санкционирование оплаты денежных обязательств
4.1. Процедура санкционирования оплаты денежных обязательств, предусмотренная пунктом 5 статьи 219 Кодекса и пунктом 40.5 Решения Чебоксарского Собрания депутатов "О Положении о бюджетных правоотношениях в муниципальном образовании городе Чебоксары", осуществляется в форме совершения разрешительной надписи (акцепта) после проверки наличия документов, предусмотренных в пунктах 4.10 и 4.12 настоящего Порядка.
4.2. В случае представления клиентами платежных и иных документов на бумажном носителе санкционирование оплаты денежных обязательств осуществляется специалистами Финансового управления путем проставления на первом экземпляре Заявки после его проверки разрешительной надписи (акцепта) штампа "Проверено", даты приемки Заявки к исполнению и своей подписи.
4.3. В случае осуществления обмена электронными платежными документами между Финансовым управлением и клиентом санкционирование оплаты денежных обязательств осуществляется путем проставления на Заявке разрешительной надписи (акцепта) - электронной цифровой подписи или штампы "Проверено", дата приемки Заявки к исполнению и подписи специалистов отдела казначейского исполнения бюджета проставляются на Заявках, представленных клиентами в электронном виде.
4.4. Для оплаты денежных обязательств клиент представляет в Финансовое управление по месту обслуживания Заявку и другие документы в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, Чувашской Республики и органов местного самоуправления, подтверждающие возникновение у клиента денежных обязательств.
4.5. Документы, предусмотренные в пунктах 4.10 и 4.12 настоящего Порядка, представляемые клиентами в Финансовое управление для санкционирования оплаты денежных обязательств, должны быть оформлены в соответствии с действующим законодательством. После проверки документы, представленные для санкционирования оплаты денежных обязательств на бумажных носителях, возвращаются клиенту.
4.6. Прием и рассмотрение документов, представленных клиентами в Финансовое управление для санкционирования оплаты денежных обязательств, осуществляются специалистами отдела казначейского исполнения бюджета в течение операционного дня.
4.7. Уполномоченный начальником Финансового управления специалист отдела казначейского исполнения бюджета не позднее рабочего дня, следующего за днем представления клиентом Заявки в Финансовое управление, проверяет Заявку на соответствие установленной форме, соответствие подписей имеющимся образцам подписей, представленным клиентами в порядке, установленном Финансовым управлением для открытия соответствующего лицевого счета, наличие в Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных пунктом 4.8 настоящего Порядка, наличие документов, предусмотренных в пунктах 4.10 и 4.12 настоящего Порядка, а также соответствие показателей Заявки указанным в ней документам в соответствии с условиями пункта 4.9 настоящего Порядка и соответствующим требованиям, установленным пунктами 4.13 - 4.16 настоящего Порядка. По разрешению начальника Финансового управления или уполномоченного им лица срок для проверки в порядке исключения может быть продлен до 3 дней.
4.8. Заявка проверяется на наличие в ней следующих реквизитов и показателей:
1) кода участника бюджетного процесса по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета города Чебоксары, главных администраторов и администраторов доходов бюджета города Чебоксары, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары (далее - Сводный реестр) и номера соответствующего лицевого счета, открытого клиенту;
2) кодов классификации расходов бюджетов (классификации источников финансирования дефицитов бюджетов), по которым необходимо произвести кассовый расход (кассовую выплату), а также текстового назначения платежа;
3) суммы кассового расхода (кассовой выплаты) и цифрового кода валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют, в которой он должен быть произведен;
4) суммы кассового расхода (кассовой выплаты) в валюте Российской Федерации, в рублевом эквиваленте, исчисленном на дату оформления Заявки;
5) суммы налога на добавленную стоимость (при наличии);
6) вида средств;
7) наименования, банковских реквизитов, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) получателя денежных средств по Заявке;
8) номера учтенного в Финансовом управлении бюджетного обязательства получателя (при его наличии);
9) номера и серии чека (при наличном способе оплаты денежного обязательства);
10) срока действия чека (при наличном способе оплаты денежного обязательства);
11) фамилии, имени и отчества получателя средств по чеку (при наличном способе оплаты денежного обязательства);
12) данных документов, удостоверяющих личность получателя средств по чеку (при наличном способе оплаты денежного обязательства);
13) данных для осуществления налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (при необходимости);
15) реквизитов (номер, дата) и предмета договора (изменения к договору) или муниципального контракта (изменения к муниципальному контракту) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд (далее - договор (муниципальный контракт) и (или) реквизитов (тип, номер, дата) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства при поставке товаров (накладная и (или) акт приемки-передачи, и (или) счет-фактура) выполнении работ, оказании услуг (акт выполненных работ (услуг), и (или) счет, и (или) счет-фактура), номер и дата исполнительного документа (исполнительный лист, судебный приказ), иных документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, предусмотренных законами Российской Федерации и Чувашской Республики, нормативными правовыми актами Российской Федерации, Чувашской Республики, и муниципального образования (далее - документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств), в соответствии с пунктом 4.10 настоящего Порядка.
В одной Заявке может содержаться несколько сумм кассовых расходов (кассовых выплат) по разным кодам классификации расходов бюджетов (классификации источников финансирования дефицитов бюджетов) по одному денежному обязательству клиента.
Положения настоящего подпункта не применяются:
в части счета для подтверждения возникновения денежных обязательств по оплате договоров на оказание услуг, заключенных клиентом с физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем;
при проверке Заявки на получение наличных денег;
при проверке Заявки на кассовый расход при перечислении средств получателям, осуществляющим в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации операции со средствами бюджета города Чебоксары на счетах, открытых им в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации, и обособленным подразделениям получателей средств бюджета города Чебоксары, не наделенным полномочиями по ведению бюджетного учета (далее - уполномоченное подразделение).
При проверке Заявки на получение наличных денег, Заявки на кассовый расход при перечислении средств получателю, осуществляющему в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации операции со средствами бюджета города Чебоксары на счетах, открытых им в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации, а также уполномоченному подразделению требование об оформлении Заявки по одному денежному обязательству не применяется.
4.9. Клиент для оплаты денежных обязательств, возникающих по договорам (муниципальным контрактам) в Заявке в соответствии с требованиями, установленными в подпункте 15 пункта 4.8 настоящего Порядка, реквизиты и предмет соответствующего договора (муниципального контракта), а также реквизиты документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства.
Для оплаты денежных обязательств при поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, в случаях, когда заключение договоров (муниципальных контрактов) законодательством Российской Федерации не предусмотрено, в Заявке указываются в соответствии с требованиями, установленными в подпункте 15 пункта 4.8 настоящего Порядка, только реквизиты соответствующего документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства.
Для оплаты денежных обязательств по авансовым платежам в соответствии с условиями договора (муниципального контракта) в Заявке реквизиты документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, в соответствии с требованиями, установленными в подпункте 15 пункта 4.8 настоящего Порядка, могут не указываться.
4.10. Для подтверждения возникновения денежного обязательства клиент представляет в Финансовое управление вместе с Заявкой указанные в ней в соответствии с подпунктом 15 пункта 4.8 настоящего Порядка соответствующий договор (муниципальный контракт) и (или) документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства (далее - документ-основание) согласно требованиям, установленным пунктом 4.12 настоящего Порядка.
4.11. Требования, установленные пунктом 4.10 настоящего Порядка, не распространяются на санкционирование оплаты денежных обязательств, связанных:
с обеспечением выполнения функций казенных учреждений (за исключением денежных обязательств по поставкам товаров, выполнению работ, оказанию услуг);
с социальными выплатами населению;
с предоставлением бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями;
с предоставлением субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг;
с обслуживанием муниципального долга;
с исполнением судебных актов по искам к городу Чебоксары о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий, органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов.
4.12. Клиент представляет в Финансовое управление при наличии электронного документооборота с применением электронной цифровой подписи между Финансовым управлением и клиентом электронную копию, созданную посредством сканирования, подтвержденную электронной цифровой подписью уполномоченного лица клиента, соответствующего документа-основания (далее - электронная копия документа-основания).
Клиент представляет в Финансовое управление при отсутствии электронного документооборота с применением электронной цифровой подписи между Финансовым управлением и клиентом документ-основание на бумажном носителе, на основании которого уполномоченный начальником Финансового управления работник формирует электронную копию документа-основания и подписывает его своей электронной цифровой подписью. Финансовое управление не вправе вносить изменения в электронную копию документа-основания.
Прилагаемый к Заявке документ-основание на бумажном носителе после формирования его электронной копии в соответствии с настоящим пунктом подлежит возврату клиенту.
При наличии в Финансовом управлении ранее созданной в соответствии с условиями настоящего пункта электронной копии договора (муниципального контракта) подтверждение возникновения денежного обязательства, вытекающего из такого договора (муниципального контракта) осуществляется на основании имеющейся в Финансовом управлении электронной копии соответствующего документа-основания.
Электронные копии документов-оснований подлежат хранению в Финансовом управлении в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
4.13. При санкционировании оплаты денежных обязательств по расходам (за исключением расходов по публичным нормативным обязательствам) осуществляется проверка Заявки по следующим направлениям:
1) коды классификации расходов бюджетов, указанные в Заявке, должны соответствовать кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году на момент представления Заявки;
2) соответствие указанных в Заявке кодов классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ), относящихся к расходам бюджетов, текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с утвержденным в установленном порядке Министерством финансов Российской Федерации порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации.
3) непревышение указанного в Заявке авансового платежа предельному размеру авансового платежа, установленному Решением Чебоксарского городского Собрания депутатов и постановлением главы администрации города Чебоксары, в случае представления Заявки для оплаты денежных обязательств по договорам (муниципальным контрактам).
4) соответствие содержания операции, исходя из документа-основания, коду КОСГУ и содержанию текста назначения платежа, указанного в Заявке;
5) непревышение сумм в Заявке остатков соответствующих лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете получателя.
4.14. При санкционировании оплаты денежного обязательства, возникающего по муниципальному контракту согласно указанному в Заявке номеру ранее учтенного Финансовым управлением бюджетного обязательства клиента (далее - бюджетное обязательство), осуществляется проверка соответствия информации, указанной в Заявке, реквизитам и показателям бюджетного обязательства на:
1) идентичность кода участника бюджетного процесса по Сводному реестру по бюджетному обязательству и платежу;
2) идентичность кода (кодов) классификации расходов бюджетов по бюджетному обязательству и платежу;
3) идентичность предмета бюджетного обязательства и содержания текста назначения платежа;
4) идентичность кода валюты, в которой принято бюджетное обязательство, и кода валюты в которой должен быть осуществлен платеж;
5) непревышение суммы кассового расхода над суммой неисполненного бюджетного обязательства;
6) соответствие кода классификации расходов бюджетного обязательства и платежа, исходя из вида средств;
7) идентичность наименования, ИНН, КПП получателя денежных средств, указанного в Заявке, и банковских реквизитов по бюджетному обязательству и платежу;
8) непревышение размера авансового платежа по бюджетному обязательству и платежу;
9) наличие в показателях бюджетного обязательства ссылки на уникальный номер реестровой записи, присвоенный Финансовым управлением муниципальному контракту в реестре муниципальных контрактов, заключенных от имени города Чебоксары по итогам размещения заказов (далее - реестр контрактов);
10) идентичность реквизитов и показателей бюджетного обязательства по муниципальному контракту сведениям о нем в реестре контрактов;
11) соответствие информации, содержащейся в Заявке по указанному муниципальному контракту исходя из их электронных копий либо документов-оснований, представленных на бумажном носителе, сведениям о муниципальном контракте в реестре контрактов.
Санкционирование оплаты денежного обязательства, возникающего по муниципальному контракту в соответствии с настоящим пунктом, по Заявкам, в которых не указана ссылка на номер ранее учтенного Финансовым управлением бюджетного обязательства, осуществляется одновременно с принятием на учет нового бюджетного обязательства в соответствии с установленным Финансовым управлением порядком учета бюджетных обязательств получателей средств бюджета города Чебоксары.
В этом случае в представленной получателем Заявке номер бюджетного обязательства не указывается.
4.15. При санкционировании оплаты денежных обязательств по расходам по публичным нормативным обязательствам осуществляется проверка Заявки по следующим направлениям:
1) соответствие кодов классификации расходов бюджетов, указанных в Заявке, кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году на момент представления Заявки;
2) соответствие указанных в Заявке кодов КОСГУ, относящихся к расходам бюджетов, исходя из содержания текста назначения платежа, кодам, указанным в порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденном в установленном порядке Министерством финансов Российской Федерации;
3) непревышение сумм, указанных в Заявке, остатков соответствующих лимитов бюджетных обязательств или бюджетных ассигнований, а также предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете получателя бюджетных средств.
4.16. При санкционировании оплаты денежных обязательств по выплатам по источникам финансирования дефицита бюджета города Чебоксары осуществляется проверка Заявки по следующим направлениям:
1) соответствие кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов, указанных в Заявке, кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году на момент представления Заявки;
2) соответствие указанных в Заявке кодов КОСГУ, относящихся к источникам финансирования дефицитов бюджетов, исходя из содержания текста назначения платежа, кодам, указанным в порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденном в установленном порядке Министерством финансов Российской Федерации;
3) непревышение сумм, указанных в Заявке, остатков соответствующих бюджетных ассигнований и предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете администратора.
4.17. В случае если форма или информация, указанные в Заявке, не соответствуют требованиям, установленным пунктами 4.7, 4.8, 4.13 - 4.16 настоящего Порядка, отдел казначейского исполнения бюджета регистрирует представленную Заявку в Журнале регистрации неисполненных документов по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку, и возвращает клиенту не позднее срока, установленного пунктом 4.7 настоящего Порядка, экземпляры Заявки на бумажном носителе с указанием в прилагаемом Протоколе по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку, причины возврата.
В случае если Заявка представлялась в электронном виде, клиенту направляется Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата, не позднее срока, установленного пунктом 4.7 настоящего Порядка.
4.18. Специалист операционного сектора отдела казначейского исполнения бюджета после получения от клиента Заявки осуществляет проверку по направлениям, указанным в пункте 4.7 (в части соответствия Заявки установленной форме, соответствия подписей в ней имеющимся образцам подписей, представленным клиентами) и в подпунктах 1, 3 - 8, 10 - 14 пункта 4.8 настоящего Порядка.
4.19. После осуществления проверки специалист операционного сектора ставит на Заявке дату ее приемки к исполнению и свою подпись, затем передает соответствующему специалисту сектора платежей отдела казначейского исполнения бюджета.
При поступлении Заявок от клиентов в электронном виде с применением электронной цифровой подписи отметка специалиста операционного сектора проставляется на бумажной копии электронного платежного документа.
4.20. Специалист сектора платежей после получения от специалиста операционного сектора Заявки, а от клиента документов, указанных в пунктах 4.10 и 4.12 настоящего Порядка, осуществляет проверку по направлениям:
наличие документов, предусмотренных в пунктах 4.10 и 4.12 настоящего Порядка;
наличие в Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных пунктом 4.8 настоящего Порядка;
соответствие показателей Заявки указанным в ней документам в соответствии с условиями пункта 4.9 настоящего Порядка и требованиям, установленным пунктами 4.13 - 4.16 настоящего Порядка;
идентичность кодов классификации расходов бюджетов (классификации источников финансирования дефицитов бюджетов), по которым необходимо произвести кассовый расход (кассовую выплату), а также текстового назначения платежа;
наличие в Заявке номера учтенного ранее в Финансовом управлении бюджетного обязательства получателя;
идентичность реквизитов (номер, дата) и предмета договора (муниципального контракта) и (или) реквизитов иных документов, указанных в Заявке и документах, подтверждающих возникновение денежных обязательств.
4.21. При положительном результате проверки в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком, в Заявке, представленной на бумажном носителе, специалист сектора платежей после проверки проставляет штамп "Проверено" с указанием даты, свою подпись, расшифровку подписи, содержащей фамилию и инициалы, и передает ее в уполномоченному специалисту отдела казначейского исполнения бюджета для последующего формирования сводных платежных документов (далее - сводные реестры ЭПД) для направления в Управления Федерального казначейства по Чувашской Республике (далее - УФК по Чувашской Республике).
4.22. Сводные реестры ЭПД подписываются начальником Финансового управления или заместителем начальника Финансового управления, главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера) Финансового управления. Подписанные сводные реестры ЭПД направляются в УФК по Чувашской Республике.
4.23. Заявка может быть отозвана клиентом до момента отправки Финансовым управлением в УФК по Чувашской Республике.
4.24. Для отзыва Заявки клиент представляет в Финансовое управление Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки) согласно приложению № 4 к настоящему Порядку (далее - Запрос на аннулирование заявки).
4.25. Финансовое управление проверяет правильность формирования Запроса на аннулирование заявки: наличие в представленном Запросе на аннулирование заявки реквизитов и показателей, предусмотренных настоящим Порядком к заполнению клиентом, а также их соответствие друг другу.
При приеме Запроса на аннулирование заявки на бумажном носителе также проверяется:
соответствие формы представленного Запроса на аннулирование заявки форме, установленной настоящим Порядком;
наличие в Запросе на аннулирование заявки подписи руководителя или иного лица с правом первой подписи и главного бухгалтера или иного лица с правом второй подписи, указанных в представленной клиентом Карточке образцов подписей, а также соответствие подписей образцам, имеющимся в указанной Карточке образцов подписей;
отсутствие в представленном Запросе на аннулирование заявки исправлений.
4.26. Если представленный Запрос на аннулирование заявки не соответствует требованиям, установленным пунктами 4.25 настоящего Порядка, Финансовое управление регистрирует его в Журнале регистрации неисполненных документов и в сроки, установленные пунктом 4.7 настоящего Порядка:
при отсутствии электронного документооборота между Финансовым управлением и клиентом возвращает клиенту Запрос на аннулирование заявки с приложением Протокола, в котором указывается причина возврата;
при электронном документообороте между Финансовым управлением и клиентом направляет клиенту Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.
4.27. Если Запрос на аннулирование заявки соответствует требованиям, установленным пунктами 4.25 настоящего Порядка, Финансовое управление отклоняет Заявку, указанную в Запросе на аннулирование заявки, в порядке, установленном пунктом 4.17 настоящего Порядка.
4.28. Возврат средств, ошибочно зачисленных и отраженных на лицевом счете администратора источников финансирования дефицита бюджета (лицевом счете получателя бюджетных средств в разделе для отражения операций по приносящей доход деятельности) осуществляется на основании Заявки на возврат, оформленной клиентом по форме, установленной Финансовым управлением в соответствии с Порядком осуществления казенными учреждениями города Чебоксары операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности.
4.29. Прием платежных документов от клиентов в электронном виде для их исполнения в течение текущего рабочего дня производится в день их поступления в Финансовое управление в течение первой половины операционного дня.
Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных документов клиентов, устанавливается Финансовым управлением с учетом регламента обмена платежными документами с УФК по Чувашской Республике.
Документы, поступившие в Финансовое управление по истечении времени, указанного в настоящем пункте, исполняются в течение следующего рабочего дня.
На всех документах, поступивших в Финансовое управление на бумажном носителе, в обязательном порядке ставится отметка Финансового управления с указанием даты, которой они должны быть исполнены.
Если документ по основаниям, указанным в пунктах 4.17 и 4.26, не может быть принят к исполнению, он регистрируется в Журнале регистрации неисполненных документов и:
при представлении документа на бумажном носителе до 12.00 часов он возвращается клиенту в течение текущего рабочего дня, после 12.00 часов - не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления документа в Финансовое управление с приложением Протокола с указанием причины возврата;
при представлении документа в электронном виде до 15.00 часов Финансовое управление информирует клиента Протоколом в электронном виде с указанием причины отказа в принятии документа к исполнению в течение текущего рабочего дня, после 15.00 часов - на следующий рабочий день.
V. Приостановление санкционирования оплаты
денежных обязательств
5.1. При нарушении казенным учреждением установленного Финансовым управлением порядка учета бюджетных обязательств санкционирование оплаты денежных обязательств казенного учреждения приостанавливается.
5.2. Для осуществления приостановления санкционирования оплаты денежных обязательств отделом казначейского исполнения бюджета Финансового управления оформляется служебная записка на имя начальника Финансового управления, которая подписывается начальником отдела казначейского исполнения бюджета Финансового управления. В служебной записке указывается:
наименование казенного учреждения и номер его лицевого счета, открытого в Финансовом управлении;
конкретный пункт порядка учета бюджетных обязательств, который нарушен казенным учреждением;
конкретное бюджетное обязательство, в части учета которого казенным учреждением допущено нарушение установленного Финансовым управлением порядка учета бюджетных обязательств;
код бюджетной классификации Российской Федерации, по которому подлежит учету данное бюджетное обязательство;
предложение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств казенного учреждения.
После получения разрешающей визы начальника Финансового управления на служебной записке, отдел казначейского исполнения бюджета оформляет в двух экземплярах Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств казенных учреждений, финансируемых из бюджета города Чебоксары (далее - Решение), по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку, один экземпляр которого направляется казенному учреждению, второй экземпляр остается в секторе платежей отдела казначейского исполнения бюджета.
5.3. Решение действует с даты его подписания начальником Финансового управления и до даты его отмены.
5.4. Решение регистрируется в Журнале регистрации Решений о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств казенных учреждений, финансируемых из бюджета города Чебоксары, который ведется отделом сектором платежей по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку.
5.5. Казенное учреждение после устранения нарушений установленного порядка учета бюджетных обязательств письменно обращается в Финансовое управление с просьбой об отмене Решения. Обращение составляется в произвольной форме с указанием реквизитов лицевого счета казенного учреждения, номера и даты Решения, на основании которого было приостановлено санкционирование оплаты денежных обязательств казенного учреждения. К обращению в обязательном порядке прилагаются документы, подтверждающие устранение нарушения порядка учета бюджетных обязательств (контракты, договоры, расшифровки к ним).
5.6. Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств подлежит отмене не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения разрешающей визы начальника Финансового управления на служебной записке, подготовленной отделом казначейского исполнения бюджета после поступления обращения клиентов и документов, указанных в пункте 5.5 настоящего Порядка, в отдел казначейского исполнения бюджета. В служебной записке указываются:
наименование казенного учреждения и номер его лицевого счета, открытого в Финансовом управлении;
дата и номер Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств;
перечень документов, представленных для подтверждения устранения нарушения порядка учета бюджетных обязательств;
предложение об отмене Решения в связи с устранением нарушений порядка учета бюджетных обязательств.
С даты получения разрешающей визы начальника Финансового управления на служебной записке Решение отменяется, о чем казенному учреждению направляется письменное сообщение.
5.7. Дата отмены Решения указывается в Журнале регистрации Решений о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств казенных учреждений, финансируемых из бюджета города Чебоксары, не позднее следующего рабочего дня после получения разрешающей визы начальника Финансового управления на служебной записке, оформленной в соответствии с пунктом 5.6 настоящего Порядка.
5.8. Если на момент поступления обращения казенного учреждения об отмене Решения в Финансовое управление нарушения порядка учета бюджетных обязательств казенным учреждением не будут устранены или в представленных документах отсутствует подтверждение устранения нарушений порядка учета бюджетных обязательств, отделом казначейского исполнения бюджета оформляется письмо в адрес казенного учреждения, в котором указываются причины отказа в отмене Решения.
VI. Подтверждение исполнения денежных обязательств
получателей средств бюджета города Чебоксары, подлежащих
оплате за счет средств бюджета города Чебоксары
6.1. Подтверждение исполнения денежных обязательств осуществляется Финансовым управлением путем выдачи клиенту выписки из его лицевого счета с приложенными к ней платежными документами с отметкой Финансового управления, подтверждающей списание денежных средств в пользу физических или юридических лиц, бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, субъектов международного права, а также проверки иных документов, подтверждающий проведение неденежных операций по исполнению денежных обязательств клиентов.
6.2. Оформление и выдача клиентам выписок из их лицевых счетов осуществляются Финансовым управлением в порядке, установленном Финансовым управлением, после получения выписки из лицевого счета, открытого в УФК по Чувашской Республике.
Раздел VII. Указания по заполнению форм документов,
представленных в приложениях к Порядку
7.1. Заполнение Заявки на кассовый расход (приложение № 1) осуществляется клиентами следующим образом.
Заявка на кассовый расход формируется клиентом отдельно на оплату каждого денежного обязательства.
В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный клиентом, оформляющим Заявку на кассовый расход.
В заголовочной части формы документа указываются:
дата, на которую сформирован документ с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ в формате "день, месяц, год" (00.00.0000). Дата заполнения документа должна быть не позднее даты текущего рабочего дня;
по строке "Наименование клиента" - наименование получателя средств или администратора, формирующего Заявку на кассовый расход, с отражением в кодовой зоне номера лицевого счета клиента и для получателя средств или администратора его кода по Сводному реестру.
При этом наименование клиента в заголовочной части Заявки на кассовый расход должно соответствовать наименованию получателя средств или администратора, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра.
Номер лицевого счета клиента, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру соответствующего лицевого счета, открытому в Финансовом управлении;
по строке "Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета" - наименование главного распорядителя средств бюджета города Чебоксары или главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары, в ведении которого находится клиент, формирующий Заявку на кассовый расход, с отражением в кодовой зоне кода главного распорядителя по бюджетной классификации (далее - код главы по бюджетной классификации).
Наименование главного распорядителя средств бюджета города Чебоксары или главного администратора средств бюджета города Чебоксары в заголовочной части Заявки на кассовый расход должно соответствовать наименованию главного распорядителя или главного администратора, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра. При этом код главы по бюджетной классификации, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать коду, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;
по строке "Наименование бюджета" - "бюджет города Чебоксары";
по строке "Финансовый орган" - "Финансовое управление администрации города Чебоксары";
В кодовой зоне Заявки на кассовый расход по строке "Предельная дата исполнения" указывается дата в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), не позже которой должна быть исполнена данная Заявка. При этом предельная дата исполнения не должна быть ранее даты текущего рабочего дня.
В кодовой зоне Заявки на кассовый расход по строке "Учетный номер обязательства" указывается номер обязательства, присвоенный Финансовым управлением бюджетному обязательству при постановке его на учет. При этом учетный номер обязательства должен соответствовать номеру бюджетного обязательства, учтенному на лицевом счете получателя бюджетных средств, для исполнения которого формируется Заявка на кассовый расход. В случае первичного присвоения номера обязательству при регистрации Заявки на кассовый расход (без предварительной регистрации самого бюджетного обязательства) данное поле заполняется Финансовым управлением.
Строка "Приоритет исполнения" может заполняться при наличии соответствующих полномочий. При этом в кодовой зоне Заявки на кассовый расход приоритет исполнения может быть указан цифрой.
Раздел 1. "Реквизиты документа" Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.
По каждой строке указываются:
в графах 1, 2 - соответственно сумма Заявки на кассовый расход в валюте, в которой должна быть осуществлена выплата, и код валюты выплаты по Общероссийскому классификатору валют (далее - ОКВ);
в графе 3 - сумма выплаты в рублях. Графа 3 заполняется в случае, если бюджетное обязательство было принято в иностранной валюте, а оплата осуществляется в рублях (в графах 1, 2 указываются соответственно сумма в валюте обязательства и код по ОКВ, в графе 3 - сумма выплаты в рублях);
в графе 4 - признак авансового платежа. Если платеж является авансовым, в графе указывается "Да", если платеж не является авансовым - указывается "Нет";
в графе 5 - сумма НДС в валюте заявки (при необходимости);
в графах 6, 7, 8 - соответственно очередность, вид, назначение платежа.
При этом в графе 8 указывается назначение платежа, общее для всего документа. В случае, если Заявка на кассовый расход формируется для подкрепления счета по выдаче наличных для дальнейшей выдачи наличных обособленному подразделению, не наделенному обязанностью ведения бухгалтерского (бюджетного) учета (далее - уполномоченное подразделение), указывается наименование соответствующего уполномоченного подразделения. Если Заявка на кассовый расход формируется для осуществления операции по восстановлению кассового расхода по соответствующему коду бюджетной классификации, то в графе 8 в скобках перед текстовым примечанием указывается номер бюджетного обязательства, по которому должно пройти восстановление средств.
Раздел 2. "Реквизиты документа-основания" Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.
По каждой строке в графах 1, 2, 3, 4 указываются соответственно вид, номер, дата, предмет (краткое содержание) документа-основания (муниципальный контракт, договор, счет, накладная, акт выполненных работ, другое).
Раздел 2 выводится на бумажный носитель и формируется в электронном виде при наличии документа-основания, подтверждающего возникновение денежного обязательства, для оплаты которого представляется данная Заявка на кассовый расход.
Если заполняется раздел 2, то раздел 4 Заявки на кассовый расход не заполняется.
Раздел 3. "Реквизиты контрагента" Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.
По каждой строке указываются:
в графах 1, 2, 3, 4, 5 - соответственно наименование (фамилия, имя, отчество - для физического лица), ИНН, КПП, номер лицевого счета, номер банковского счета контрагента.
Лицевой счет контрагента указывается в графе 4 в случае, если контрагент является участником бюджетного процесса города Чебоксары, лицевой счет которого открыт в Финансовом управлении;
в графах 6, 7, 8 - наименование, БИК, номер корреспондентского счета банка, в котором открыт счет контрагента.
В разделе 3 указываются реквизиты контрагента, которому перечисляются средства в соответствии с данной Заявкой на кассовый расход, либо реквизиты.
Раздел 4. "Реквизиты налоговых платежей" Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.
По каждой строке указываются:
в графе 1 - статус налогоплательщика;
в графах 2, 3 - соответственно коды бюджетной классификации и коды по Общероссийскому классификатору административно-территориальных образований (далее - коды ОКАТО);
в графах 4, 8 - соответственно основание и тип платежа;
в графе 5 - период времени, за который исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;
в графах 6, 7 - соответственно номер и дата документа-основания на перечисление средств в оплату налоговых платежей.
Раздел 4. "Реквизиты налоговых платежей" Заявки на кассовый расход выводится на бумажный носитель и формируется в электронном виде при перечислении средств в оплату налоговых платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.
Если заполняется раздел 4, раздел 2 Заявки на кассовый расход не заполняется.
Раздел 5. "Расшифровка заявки на кассовый расход" Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.
По каждой строке указывается:
в графе 1 - порядковый номер записи по строке;
в графе 2 - наименование вида средств, за счет которых должна быть произведена кассовая выплата;
в графе 3 - по каждому виду средств, кроме средств, поступающих во временное распоряжение учреждения, указываются коды бюджетной классификации, по которым должны быть произведены выплаты:
для расходов коды указываются по классификации расходов бюджетов;
для источников финансирования дефицита бюджета коды указываются по классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;
в графе 4 - коды бюджетной классификации, по которым должно осуществляться зачисление средств, перечисляемых в соответствии с данной Заявкой на кассовый расход, в случае, если получателем платежа является другой получатель средств, лицевой счет получателя бюджетных средств которого открыт Финансовым управлением;
в графах 5, 6 - соответственно сумма в валюте Заявки на кассовый расход и сумма в валюте Российской Федерации по соответствующим кодам бюджетной классификации. Графа 6 заполняется в случае заполнения графы 3 раздела 1;
в графе 7 - назначение платежа по соответствующему коду бюджетной классификации в соответствии с документом-основанием, подтверждающим возникновение денежного обязательства. Графа 7 заполняется, если назначение платежа меняется в зависимости от кода бюджетной классификации или сумм, указанных в Заявке на кассовый расход;
в графе 8 - в случае необходимости, перед текстовым примечанием в скобках код цели, а также иная информация, необходимая для исполнения бюджета.
Указанные в разделе 5 Заявки на кассовый расход коды бюджетной классификации должны соответствовать структуре и кодам бюджетной классификации, установленной Министерством финансов Российской Федерации на текущий финансовый год и плановый период (далее - действующие коды).
На каждой завершенной странице Заявки на кассовый расход проставляются:
подпись руководителя (уполномоченного им лица) клиента, подписавшего Заявку на кассовый расход;
подпись главного бухгалтера (при наличии в штате) (уполномоченного руководителем лица) клиента.
На последнем листе Заявки на кассовый расход проставляются:
подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) клиента, подписавшего Заявку на кассовый расход и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
подпись главного бухгалтера (при наличии в штате) (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) клиента и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, дата подписания документа.
Каждая завершенная страница Заявки на кассовый расход должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.
На последнем листе Заявки на кассовый расход в поле "Отметка Финансового управления о регистрации Заявки на кассовый расход" специалистом отдела казначейского исполнения бюджета указывается номер, присвоенный Заявке на кассовый расход в Финансовом управлении, и проставляется подпись специалиста отдела казначейского исполнения бюджета, ответственного за обработку документа, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона и дата обработки документа.
7.2. Формирование Журнала регистрации неисполненных документов (приложение № 2) осуществляется Финансовым управлением для получателей средств бюджета города, открытие и ведение лицевых счетов которых осуществляется соответственно Финансовым управлением. Журналы регистрации неисполненных документов формируются в секторе платежей и операционном секторе отдела казначейского исполнения бюджета, в которых осуществляется проверка или обработка документов клиентов.
В заголовочной части формы документа указываются:
даты открытия и закрытия журнала в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Орган казначейства" - наименование Финансового управления администрации города Чебоксары;
по строке "Финансовый орган" - наименование Финансового управления администрации города Чебоксары;
по строке "Наименование бюджета" - "бюджет города Чебоксары".
Табличная часть Журнала регистрации неисполненных документов заполняется следующим образом.
По каждой строке указываются:
в графе 1 - порядковый номер записи по строке;
в графе 2 - наименование клиента (главного распорядителя (распорядителя, получателя) средств бюджета города Чебоксары, главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары), оформившего документ, не принятый по результатам проверки или обработки к исполнению;
в графах 3, 4, 5 - соответственно наименование, дата и номер документа, не принятого по результатам проверки или обработки к исполнению;
в графах 6, 7 - соответственно дата и номер Протокола, составленного Финансовым управлением по результатам проверки или обработки документа, не принятого к исполнению.
На последней странице Журнала регистрации неисполненных документов проставляются:
подпись начальника отдела казначейского исполнения бюджета, его заместителей, в котором формируется Журнал регистрации неисполненных документов, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
подпись специалиста отдела казначейского исполнения бюджета, ответственного за формирование Журнала регистрации неисполненных документов, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона;
дата подписания документа.
Каждая завершенная страница Журнала регистрации неисполненных документов на бумажном носителе должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.
7.3. Формирование Протокола (приложение № 3) осуществляется отделом казначейского исполнения бюджета для отражения результатов обработки документов.
В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный отделом казначейского исполнения бюджета. Протоколу присваивается порядковый номер в рамках текущего финансового года.
В заголовочной части формы документа указываются:
дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Откуда: Финансовое управление администрации города Чебоксары - полное наименование, сформировавшего Протокол;
по строке "Куда: - Наименование клиента (или не заполняется);
по строке "Наименование документа" - полное наименование документа клиента, по результатам обработки которого формируется данный Протокол, с отражением в кодовой зоне номера документа и даты формирования документа в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование клиента" указывается наименование главного распорядителя (распорядителя, получателя) средств бюджета города Чебоксары, главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары, документ которого обрабатывался в Финансовом управлении, с отражением в кодовой зоне номера его лицевого счета и кода по Сводному реестру;
по строке "Наименование бюджета" - "бюджет города Чебоксары";
по строке "Указание" - принят или аннулирован в Финансовом управлении документ, представленный клиентом, с отражением в кодовой зоне даты принятия на учет (аннулирования) документа клиента.
По строке "Примечание" приводится описание причин аннулирования документа или не принятия его для обработки или постановки на учет в Финансовом управлении и другая необходимая информация.
На последней странице Протокола проставляются:
подпись работника отдела казначейского исполнения бюджета, ответственного за формирование Протокола, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона;
дата подписания документа.
Каждая завершенная страница Протокола на бумажном носителе должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.
7.4. Формирование Запроса на аннулирование заявки (приложение № 4) осуществляется клиентами Финансового управления для аннулирования Заявки на кассовый расход, Заявки на получение наличных денег и Заявки на возврат.
В наименовании формы документа для Запроса на аннулирование заявки, формируемого клиентом, указывается внутренний номер, присвоенный документу клиентом.
В заголовочной части формы документа указываются:
дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ в формате "день, месяц, год" (00.00.0000). Дата, на которую сформирован документ, не должна быть ранее даты текущего рабочего дня;
по строке "Наименование клиента" - наименование главного распорядителя (распорядителя, получателя) средств бюджета города Чебоксары, главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары, сформировавшего Запрос на аннулирование заявки, с отражением в кодовой зоне номера лицевого счета клиента и его кода по Сводному реестру.
Наименование клиента должно соответствовать его наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;
Номер лицевого счета клиента должен соответствовать номеру соответствующего лицевого счета клиента, открытому Финансовым управлением;
по строке "Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета" - наименование главного распорядителя средств бюджета города Чебоксары, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары, в ведении которого находится клиент, с отражением в кодовой зоне кода главного распорядителя (главного администратора) по бюджетной классификации.
Код главного распорядителя средств бюджета города Чебоксары, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать коду, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра.
Наименование главного распорядителя средств бюджета города Чебоксары, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары должно соответствовать наименованию главного распорядителя средств бюджета города Чебоксары, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;
по строке "Наименование бюджета" - "бюджет города Чебоксары";
по строке "Финансовый орган" - Финансовое управление администрации города Чебоксары;
Дата регистрации аннулированного документа не должна быть позже даты текущего рабочего дня;
по строке "Примечание" указывается причина аннулирования ранее представленной Заявки;
в заключительной части Запроса на аннулирование заявки проставляются:
подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) клиента и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) клиента и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
дата подписания Запроса на аннулирование заявки должна быть не ранее даты текущего рабочего дня.
В поле "Отметка Финансового управления администрации города Чебоксары о регистрации Запроса на аннулирование заявки" указывается:
номер Запроса на аннулирование, присвоенный в Финансовом управлении;
подпись специалиста отдела казначейского исполнения бюджета, ответственного за обработку Запроса на аннулирование заявки, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона;
дата обработки документа.
Каждая завершенная страница Запроса на аннулирование заявки должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.
7.5. Формирование Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств (приложение № 5) осуществляется Финансовым управлением в следующем порядке.
Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств оформляется на бланке Финансового управления.
В правом верхнем углу указывается полное наименование клиента, руководителю которого направляется данное Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств, а также фамилия и инициалы его руководителя;
в зоне углового штампа Финансового управления указываются дата направления клиенту Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств и исходящий номер по Журналу исходящей корреспонденции Финансового управления;
номер Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств должен соответствовать номеру, указанному в графе 3 Журнала регистрации Решений о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств казенных учреждений, финансируемых из бюджета города Чебоксары (далее - Журнал регистрации Решений о приостановлении санкционирования) (приложение № 6);
указание даты Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств в строке "от "___" _________ 20__ г." и по тексту Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств осуществляется буквенно-цифровым способом (например, 27 мая 2009 г.);
по строке "Наименование учреждения" указывается наименование клиента, соответствующее его полному наименованию, указанному в Сводном реестре;
Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств подписывается начальником Финансового управления (уполномоченным им лицом). По строке "Расшифровка подписи" указываются фамилия и инициалы лица, подписавшего Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств.
7.6. Журнал регистрации Решений о приостановлении санкционирования (приложение № 6) оформляется и ведется следующим образом.
В Журнале регистрации Решений о приостановлении санкционирования указываются:
в графе 1 - порядковый номер записи;
в графе 2 - полное наименование клиента;
в графе 3 - дата Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств в формате "день, месяц, год" (00.00.0000) и его номер;
в графе 4 - дата выдачи клиенту Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), которая соответствует дате, указанной специалистом отдела казначейского исполнения бюджета Финансового управления, ответственным за оформление Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств, при регистрации в Журнале поступающей корреспонденции;
в графе 5 - фамилия и инициалы специалиста Финансового управления, оформившего и выдавшего клиенту Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств;
в графе 6 - подпись специалиста, указанного в графе 5 данного Журнала регистрации Решений о приостановлении санкционирования;
в графе 7 - дата приостановления санкционирования оплаты денежного обязательства клиента, указанная в Решении о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств, в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
в графе 8 - дата поступления обращения клиента об отмене Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), которая соответствует дате, проставляемой специалистом Финансового управления, ответственным за регистрацию входящей корреспонденции, на обращении клиента при регистрации в Журнале поступающей корреспонденции;
в графе 9 - дата отмены Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), которая соответствует дате получения разрешающей визы начальника Финансового управления на служебной записке, подготовленной отделом казначейского исполнения бюджета после поступления обращения клиента и проверки представленных им документов, указанных в пункте 5.5 настоящего Порядка, в Финансовое управление.
Приложение № 1
к Порядку исполнения бюджета города
Чебоксары по расходам и источникам
финансирования дефицита бюджета
города Чебоксары
Заявка на кассовый расход № ______________
коды
от "__" ________ 200__ г.
Дата
Наименование клиента _______________________________________
по Сводному реестру
___________________________________________________________
Номер лицевого счета
Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования
дефицита бюджета __________________________________________
Код главы по БК
Наименование бюджета ______________________________________
Финансовый орган __________________________________________
Предельная дата исполнения
Учетный номер обязательства
Приоритет исполнения _______________________________________
Периодичность: ежедневная
Единица измерения: руб.
по ОКЕИ
1. Реквизиты документа
Сумма в валюте выплаты
Код валюты по ОКВ
Сумма
Признак авансового платежа
Сумма НДС в валюте заявки
Очередность платежа
Вид платежа
Назначение платежа
1
2
3
4
5
6
7
8
2. Реквизиты документа-основания
Вид
Номер
Дата
Предмет
1
2
3
4
3. Реквизиты контрагента
Наименование/фамилия, имя, отчество
ИНН
КПП
Лицевой счет
Банковский счет
Наименование банка
БИК банка
Корреспондентский счет банка
1
2
3
4
5
6
7
8
4. Реквизиты налоговых платежей
Статус налогоплательщика
Код по БК
Код ОКТО
Основание платежа
Налоговый период
Реквизиты документа - основания
Тип платежа
номер
дата
1
2
3
4
5
6
7
8
5. Расшифровка заявки на кассовый расход
№ п/п
Наименование вида средств для исполнения обязательства
Код по БК плательщика
Код по БК получателя
Сумма в валюте заявки
Сумма в рублях
Назначение платежа
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
Руководитель _______________ ___________ ______________________
(уполномоченное им лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________ ___________ ______________________
(уполномоченное (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
руководителем лицо
"___" _________ 20__ г.
Отметка Финансового управления администрации города Чебоксары
о регистрации Заявки на кассовый расход
Номер заявки
___________________
Ответственный ____________ ___________ ________________ ________
исполнитель (должность) (подпись) (расшифровка телефон)
подписи)
"___" ________ 20__ г. Номер страницы
Всего страниц
Приложение № 2
к Порядку исполнения бюджета
города Чебоксары по расходам
и источникам финансирования дефицита
бюджета города Чебоксары
Журнал регистрации неисполненных документов
Коды
Дата открытия
Дата закрытия
Финансовое управление администрации города Чебоксары
по КМО
Структурное подразделение ________________________
Финансовый орган ________________________________
_________________________________________________
Наименование бюджета ____________________________
№ п/п
Наименование клиента, <*> оформившего документ
Документ
Протокол
наименование
дата
номер
дата
номер
1
2
3
4
5
6
7
--------------------------------
<*> Главный распорядитель, распорядитель, получатель средств бюджета
города Чебоксары, главный администратор, администратор источников
финансирования дефицита бюджета города Чебоксары.
Начальник отдела __________ _____________________
(замещающее его лицо) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный
исполнитель _____________ _________ _____________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___" ________ 20__ г. Номер страницы
Всего страниц
Приложение № 3
К Порядку исполнения бюджета
города Чебоксары по расходам
и источникам финансирования дефицита
бюджета города Чебоксары
Протокол № ___________________________
Коды
от "__" ________ 200__ г.
Дата
Откуда:
Финансовое управление администрации
города Чебоксары
__________________________________________________
Куда:
__________________________________________________
Наименование документа ___________________________
номер документа
дата документа
Наименование клиента <*> __________________________
по Сводному реестру
Наименование бюджета _____________________________
Указание __________________________________________
Дата
документ клиента принимается/аннулируется)
--------------------------------
<*> Главный распорядитель, распорядитель, получатель средств бюджета
города Чебоксары, главный администратор, администратор источников
финансирования дефицита бюджета города Чебоксары
Примечание
Ответственный _________________________ _________ _____________________
исполнитель (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" ________ 20__ г. Номер страницы
Всего страниц
Приложение № 4
к Порядку исполнения бюджета
города Чебоксары по расходам
и источникам финансирования дефицита
бюджета города Чебоксары
Запрос на аннулирование заявки № ______________
Коды
от "__" ________ 200__ г.
Дата
Наименование клиента <*> ____________________________
по Сводному реестру
номер лицевого счета
Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета ______________________________________________________
Код главы по БК
Наименование бюджета _________________________________
Финансовый орган _____________________________________
Внутренний номер аннулируемого документа
Дата регистрации аннулируемого документа
--------------------------------
<*> Главный распорядитель, распорядитель, получатель средств бюджета
города Чебоксары, главный администратор, администратор источников
финансирования дефицита бюджета города Чебоксары
Примечание ________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Руководитель __________________ _________ _____________________
(уполномоченное им лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер __________________ _________ _____________________
(уполномоченное (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
руководителем лицо)
"___" _________ 20__ г.
Отметка Финансового управления администрации города Чебоксары
о регистрации Запроса на аннулирование заявки
Номер заявки
___________________
Ответственный ____________ ___________ ________________ ________
исполнитель (должность) (подпись) (расшифровка телефон)
подписи)
"___" ________ 20__ г. Номер страницы
Всего страниц
Приложение № 5
к Порядку исполнения бюджета
города Чебоксары по расходам
и источникам финансирования дефицита
бюджета города Чебоксары
Руководителю ________________________
_____________________________________
_____________________________________
Решение № ____
о приостановлении санкционирования оплаты
денежных обязательств казенных учреждений,
финансируемых из бюджета города Чебоксары
от "___" ____________ 200_ г.
Финансовое управление администрации города Чебоксары сообщает, что
Вашим учреждением нарушен пункт ___ Порядка учета бюджетных обязательств
получателей средств бюджета города Чебоксары, утвержденного приказом
Финансового управления администрации города Чебоксары от __________ 20__ г.
№ ____.
Руководствуясь статьей 161 Бюджетного кодекса Российской Федерации и
Порядком исполнения бюджета города Чебоксары по расходам и источникам
финансирования дефицита бюджета города Чебоксары, утвержденным приказом
Финансового управления администрации города Чебоксары от ________ 20___ г.
№ ___ Финансовым управлением администрации города Чебоксары принято
решение:
приостановить санкционирование оплаты денежных обязательств ___________
___________________________________________________________________________
(наименование учреждения)
с __________ 20__ года до устранения нарушений.
Начальник Финансового
управления администрации
города Чебоксары _____________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение № 6
к Порядку исполнения бюджета
города Чебоксары по расходам
и источникам финансирования дефицита
бюджета города Чебоксары
Журнал регистрации
Решений о приостановлении санкционирования оплаты
денежных обязательств казенный учреждений,
финансируемых из бюджета города Чебоксары
№ п/п
Наименование учреждения
Номер и дата Решения
Дата выдачи Решения учреждению
Исполнитель
Дата приостановления санкционирования
Дата поступления обращения учреждения об отмене решения
Дата отмены Решения
Фамилия, инициалы
Подпись
1
2
3
4
5
6
7
8
9
------------------------------------------------------------------
ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ЧЕБОКСАРЫ
ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
ПРИКАЗ
от 28 февраля 2014 г. № 12
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА
ГОРОДА ЧЕБОКСАРЫ ПО РАСХОДАМ И ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ
ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА ГОРОДА ЧЕБОКСАРЫ
В целях приведения в соответствие с требованиями ст. 161, 219 и 219.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок исполнения бюджета города Чебоксары по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города Чебоксары согласно приложению.
2. Признать утратившими силу приказы Финансового управления администрации города Чебоксары:
- от 25 декабря 2007 года № 90 "Об утверждении Порядка исполнения бюджета города Чебоксары по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города Чебоксары";
- от 2 февраля 2009 года № 9 "О внесении изменений в Порядок исполнения бюджета города Чебоксары по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города Чебоксары";
- от 30 марта 2009 года № 20 "О внесении изменений в приказ Финансового управления администрации города Чебоксары от 2 февраля 2009 года № 9".
3. Отделу юридического, информационного обеспечения и делопроизводства (Болховская Т.И.) опубликовать данный приказ в средствах массовой информации, разместить его на официальных сайтах администрации города Чебоксары и Финансового управления администрации города Чебоксары.
4. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника управления - начальника отдела казначейского исполнения бюджета Финансового управления администрации города Чебоксары Павлову Г.И.
Начальник управления
Н.Р.ЧИЖАНОВА
Приложение
к приказу
Финансового управления
администрации
города Чебоксары
от 28.02.2014 № 12
ПОРЯДОК
ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДА ЧЕБОКСАРЫ ПО РАСХОДАМ
И ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА
ГОРОДА ЧЕБОКСАРЫ
I. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок исполнения бюджета города Чебоксары по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города Чебоксары (далее - Порядок) разработан во исполнение статей 219 и 219.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) с учетом положений статьи 161 Кодекса, пунктов 40 и 42 Решения Чебоксарского городского Собрания депутатов "О Положении о бюджетных правоотношениях в муниципальном образовании городе Чебоксары" и устанавливает порядок исполнения бюджета города Чебоксары (далее - бюджет города) по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города через лицевые счета, открытые в Финансовом управлении администрации города Чебоксары (далее Финансовое управление).
1.2. Исполнение бюджета города по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города предусматривает:
принятие получателями средств бюджета города (далее - получатели) бюджетных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств, предусмотренных в бюджете города на финансирование расходов, в пределах доведенных до них лимитов бюджетных обязательств, и администраторами источников финансирования дефицита бюджета города (далее - администраторы) в пределах доведенных до них бюджетных ассигнований (далее - принятие бюджетных обязательств);
подтверждение получателями и администраторами (далее - клиенты) денежных обязательств, подлежащих оплате за счет средств, предусмотренных в бюджете города на финансирование расходов, и за счет источников финансирования дефицита бюджета города (далее - подтверждение денежных обязательств);
санкционирование Финансовым управлением оплаты денежных обязательств клиентов, подлежащих оплате за счет средств, предусмотренных в бюджете города на финансирование расходов, и источников финансирования дефицита бюджета города (далее - санкционирование оплаты денежных обязательств);
подтверждение исполнения денежных обязательств клиентов, подлежащих оплате за счет средств, предусмотренных в бюджете города на финансирование расходов, и источников финансирования дефицита бюджета города (далее - подтверждение исполнения денежных обязательств).
II. Принятие клиентами бюджетных обязательств,
подлежащих исполнению за счет средств, предусмотренных
в бюджете города Чебоксары на финансирование расходов,
и источников финансирования дефицита бюджета
города Чебоксары
2.1. Клиент принимает бюджетные обязательства, подлежащие исполнению за счет средств, предусмотренных в бюджете города на финансирование расходов, и за счет источников финансирования дефицита бюджета города (далее - средства бюджета города), путем заключения муниципальных контрактов, иных договоров с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями или в соответствии с законом, иным правовым актом, соглашением.
2.2. Принятие бюджетных обязательств осуществляется клиентом в пределах доведенных до него лимитов бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований.
2.3. Заключение и оплата получателем муниципальных контрактов, иных договоров, подлежащих исполнению за счет средств бюджета города, производятся в пределах доведенных ему по кодам классификации расходов бюджета города, лимитов бюджетных обязательств и с учетом принятых и неисполненных обязательств.
При уменьшении получателю главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств ранее доведенных лимитов бюджетных обязательств в соответствии с утвержденным Финансовым управлением Порядком исполнения сводной бюджетной росписи и внесения изменений в нее, исполнение заключенных муниципальных контрактов, иных договоров осуществляется в соответствии с требованиями пункта 6 статьи 161 Кодекса.
2.4. Заключение и оплата администратором муниципальных контрактов, иных договоров, подлежащих исполнению за счет средств источников финансирования дефицита бюджета города, производятся в пределах доведенных ему по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетных ассигнований и с учетом принятых и неисполненных обязательств.
При уменьшении главному администратору источников финансирования дефицита бюджета города ранее доведенных бюджетных ассигнований в соответствии с Порядком исполнения сводной бюджетной росписи, исполнение заключенных муниципальных контрактов, иных договоров осуществляется в соответствии с требованиями пункта 6 статьи 161 Кодекса.
III. Подтверждение клиентами денежных обязательств,
подлежащих оплате за счет средств бюджета города Чебоксары
3.1. Клиент подтверждает обязанность оплатить за счет средств бюджета города денежные обязательства в соответствии с платежными и иными документами, необходимыми для санкционирования их оплаты.
3.2. Оформление платежных и иных документов, представляемых клиентами в Финансовое управление для санкционирования оплаты денежных обязательств, осуществляется в соответствии с требованиями Кодекса и иных нормативных актов Министерства финансов Российской Федерации, Центрального Банка Российской Федерации, Федерального казначейства, Министерства финансов Чувашской Республики и Финансового управления администрации города Чебоксары.
3.3. Платежные и иные документы направляются клиентом в Финансовое управление в электронном виде с применением электронной цифровой подписи в порядке, установленном договорами (соглашениями), заключаемыми между Финансовым управлением и клиентами.
При отсутствии электронного документооборота с применением электронной цифровой подписи между Финансовым управлением и клиентами платежные и иные документы представляются на бумажном носителе с одновременным представлением на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
Для оплаты денежных обязательств клиенты представляют в Финансовое управление по месту их обслуживания в двух экземплярах Заявку на кассовый расход по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку или Заявку на получение наличных денег по форме, установленной Финансовым управлением (далее - Заявка).
Первый экземпляр Заявки, являющийся для Финансового управления основанием для отражения кассового расхода на лицевом счете клиента, оформляется подписями руководителя (уполномоченного им лица) и главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица) клиента, включенными в карточку образцов подписей, представленную клиентом в Финансовое управление и остается в документах операционного дня Финансового управления. Второй экземпляр Заявки с отметкой Финансового управления возвращается клиенту с выпиской из его лицевого счета.
3.4. Оформление клиентами Заявки на получение наличных денег производится в порядке, установленном Финансовым управлением.
IV. Санкционирование оплаты денежных обязательств
4.1. Процедура санкционирования оплаты денежных обязательств, предусмотренная пунктом 5 статьи 219 Кодекса и пунктом 40.5 Решения Чебоксарского Собрания депутатов "О Положении о бюджетных правоотношениях в муниципальном образовании городе Чебоксары", осуществляется в форме совершения разрешительной надписи (акцепта) после проверки наличия документов, предусмотренных в пунктах 4.10 и 4.12 настоящего Порядка.
4.2. В случае представления клиентами платежных и иных документов на бумажном носителе санкционирование оплаты денежных обязательств осуществляется специалистами Финансового управления путем проставления на первом экземпляре Заявки после его проверки разрешительной надписи (акцепта) штампа "Проверено", даты приемки Заявки к исполнению и своей подписи.
4.3. В случае осуществления обмена электронными платежными документами между Финансовым управлением и клиентом санкционирование оплаты денежных обязательств осуществляется путем проставления на Заявке разрешительной надписи (акцепта) - электронной цифровой подписи или штампы "Проверено", дата приемки Заявки к исполнению и подписи специалистов отдела казначейского исполнения бюджета проставляются на Заявках, представленных клиентами в электронном виде.
4.4. Для оплаты денежных обязательств клиент представляет в Финансовое управление по месту обслуживания Заявку и другие документы в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, Чувашской Республики и органов местного самоуправления, подтверждающие возникновение у клиента денежных обязательств.
4.5. Документы, предусмотренные в пунктах 4.10 и 4.12 настоящего Порядка, представляемые клиентами в Финансовое управление для санкционирования оплаты денежных обязательств, должны быть оформлены в соответствии с действующим законодательством. После проверки документы, представленные для санкционирования оплаты денежных обязательств на бумажных носителях, возвращаются клиенту.
4.6. Прием и рассмотрение документов, представленных клиентами в Финансовое управление для санкционирования оплаты денежных обязательств, осуществляются специалистами отдела казначейского исполнения бюджета в течение операционного дня.
4.7. Уполномоченный начальником Финансового управления специалист отдела казначейского исполнения бюджета не позднее рабочего дня, следующего за днем представления клиентом Заявки в Финансовое управление, проверяет Заявку на соответствие установленной форме, соответствие подписей имеющимся образцам подписей, представленным клиентами в порядке, установленном Финансовым управлением для открытия соответствующего лицевого счета, наличие в Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных пунктом 4.8 настоящего Порядка, наличие документов, предусмотренных в пунктах 4.10 и 4.12 настоящего Порядка, а также соответствие показателей Заявки указанным в ней документам в соответствии с условиями пункта 4.9 настоящего Порядка и соответствующим требованиям, установленным пунктами 4.13 - 4.16 настоящего Порядка. По разрешению начальника Финансового управления или уполномоченного им лица срок для проверки в порядке исключения может быть продлен до 3 дней.
4.8. Заявка проверяется на наличие в ней следующих реквизитов и показателей:
1) кода участника бюджетного процесса по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета города Чебоксары, главных администраторов и администраторов доходов бюджета города Чебоксары, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары (далее - Сводный реестр) и номера соответствующего лицевого счета, открытого клиенту;
2) кодов классификации расходов бюджетов (классификации источников финансирования дефицитов бюджетов), по которым необходимо произвести кассовый расход (кассовую выплату), а также текстового назначения платежа;
3) суммы кассового расхода (кассовой выплаты) и цифрового кода валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют, в которой он должен быть произведен;
4) суммы кассового расхода (кассовой выплаты) в валюте Российской Федерации, в рублевом эквиваленте, исчисленном на дату оформления Заявки;
5) суммы налога на добавленную стоимость (при наличии);
6) вида средств;
7) наименования, банковских реквизитов, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) получателя денежных средств по Заявке;
8) номера учтенного в Финансовом управлении бюджетного обязательства получателя (при его наличии);
9) номера и серии чека (при наличном способе оплаты денежного обязательства);
10) срока действия чека (при наличном способе оплаты денежного обязательства);
11) фамилии, имени и отчества получателя средств по чеку (при наличном способе оплаты денежного обязательства);
12) данных документов, удостоверяющих личность получателя средств по чеку (при наличном способе оплаты денежного обязательства);
13) данных для осуществления налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (при необходимости);
15) реквизитов (номер, дата) и предмета договора (изменения к договору) или муниципального контракта (изменения к муниципальному контракту) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд (далее - договор (муниципальный контракт) и (или) реквизитов (тип, номер, дата) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства при поставке товаров (накладная и (или) акт приемки-передачи, и (или) счет-фактура) выполнении работ, оказании услуг (акт выполненных работ (услуг), и (или) счет, и (или) счет-фактура), номер и дата исполнительного документа (исполнительный лист, судебный приказ), иных документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, предусмотренных законами Российской Федерации и Чувашской Республики, нормативными правовыми актами Российской Федерации, Чувашской Республики, и муниципального образования (далее - документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств), в соответствии с пунктом 4.10 настоящего Порядка.
В одной Заявке может содержаться несколько сумм кассовых расходов (кассовых выплат) по разным кодам классификации расходов бюджетов (классификации источников финансирования дефицитов бюджетов) по одному денежному обязательству клиента.
Положения настоящего подпункта не применяются:
в части счета для подтверждения возникновения денежных обязательств по оплате договоров на оказание услуг, заключенных клиентом с физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем;
при проверке Заявки на получение наличных денег;
при проверке Заявки на кассовый расход при перечислении средств получателям, осуществляющим в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации операции со средствами бюджета города Чебоксары на счетах, открытых им в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации, и обособленным подразделениям получателей средств бюджета города Чебоксары, не наделенным полномочиями по ведению бюджетного учета (далее - уполномоченное подразделение).
При проверке Заявки на получение наличных денег, Заявки на кассовый расход при перечислении средств получателю, осуществляющему в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации операции со средствами бюджета города Чебоксары на счетах, открытых им в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации, а также уполномоченному подразделению требование об оформлении Заявки по одному денежному обязательству не применяется.
4.9. Клиент для оплаты денежных обязательств, возникающих по договорам (муниципальным контрактам) в Заявке в соответствии с требованиями, установленными в подпункте 15 пункта 4.8 настоящего Порядка, реквизиты и предмет соответствующего договора (муниципального контракта), а также реквизиты документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства.
Для оплаты денежных обязательств при поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, в случаях, когда заключение договоров (муниципальных контрактов) законодательством Российской Федерации не предусмотрено, в Заявке указываются в соответствии с требованиями, установленными в подпункте 15 пункта 4.8 настоящего Порядка, только реквизиты соответствующего документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства.
Для оплаты денежных обязательств по авансовым платежам в соответствии с условиями договора (муниципального контракта) в Заявке реквизиты документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, в соответствии с требованиями, установленными в подпункте 15 пункта 4.8 настоящего Порядка, могут не указываться.
4.10. Для подтверждения возникновения денежного обязательства клиент представляет в Финансовое управление вместе с Заявкой указанные в ней в соответствии с подпунктом 15 пункта 4.8 настоящего Порядка соответствующий договор (муниципальный контракт) и (или) документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства (далее - документ-основание) согласно требованиям, установленным пунктом 4.12 настоящего Порядка.
4.11. Требования, установленные пунктом 4.10 настоящего Порядка, не распространяются на санкционирование оплаты денежных обязательств, связанных:
с обеспечением выполнения функций казенных учреждений (за исключением денежных обязательств по поставкам товаров, выполнению работ, оказанию услуг);
с социальными выплатами населению;
с предоставлением бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями;
с предоставлением субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг;
с обслуживанием муниципального долга;
с исполнением судебных актов по искам к городу Чебоксары о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий, органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов.
4.12. Клиент представляет в Финансовое управление при наличии электронного документооборота с применением электронной цифровой подписи между Финансовым управлением и клиентом электронную копию, созданную посредством сканирования, подтвержденную электронной цифровой подписью уполномоченного лица клиента, соответствующего документа-основания (далее - электронная копия документа-основания).
Клиент представляет в Финансовое управление при отсутствии электронного документооборота с применением электронной цифровой подписи между Финансовым управлением и клиентом документ-основание на бумажном носителе, на основании которого уполномоченный начальником Финансового управления работник формирует электронную копию документа-основания и подписывает его своей электронной цифровой подписью. Финансовое управление не вправе вносить изменения в электронную копию документа-основания.
Прилагаемый к Заявке документ-основание на бумажном носителе после формирования его электронной копии в соответствии с настоящим пунктом подлежит возврату клиенту.
При наличии в Финансовом управлении ранее созданной в соответствии с условиями настоящего пункта электронной копии договора (муниципального контракта) подтверждение возникновения денежного обязательства, вытекающего из такого договора (муниципального контракта) осуществляется на основании имеющейся в Финансовом управлении электронной копии соответствующего документа-основания.
Электронные копии документов-оснований подлежат хранению в Финансовом управлении в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
4.13. При санкционировании оплаты денежных обязательств по расходам (за исключением расходов по публичным нормативным обязательствам) осуществляется проверка Заявки по следующим направлениям:
1) коды классификации расходов бюджетов, указанные в Заявке, должны соответствовать кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году на момент представления Заявки;
2) соответствие указанных в Заявке кодов классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ), относящихся к расходам бюджетов, текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с утвержденным в установленном порядке Министерством финансов Российской Федерации порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации.
3) непревышение указанного в Заявке авансового платежа предельному размеру авансового платежа, установленному Решением Чебоксарского городского Собрания депутатов и постановлением главы администрации города Чебоксары, в случае представления Заявки для оплаты денежных обязательств по договорам (муниципальным контрактам).
4) соответствие содержания операции, исходя из документа-основания, коду КОСГУ и содержанию текста назначения платежа, указанного в Заявке;
5) непревышение сумм в Заявке остатков соответствующих лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете получателя.
4.14. При санкционировании оплаты денежного обязательства, возникающего по муниципальному контракту согласно указанному в Заявке номеру ранее учтенного Финансовым управлением бюджетного обязательства клиента (далее - бюджетное обязательство), осуществляется проверка соответствия информации, указанной в Заявке, реквизитам и показателям бюджетного обязательства на:
1) идентичность кода участника бюджетного процесса по Сводному реестру по бюджетному обязательству и платежу;
2) идентичность кода (кодов) классификации расходов бюджетов по бюджетному обязательству и платежу;
3) идентичность предмета бюджетного обязательства и содержания текста назначения платежа;
4) идентичность кода валюты, в которой принято бюджетное обязательство, и кода валюты в которой должен быть осуществлен платеж;
5) непревышение суммы кассового расхода над суммой неисполненного бюджетного обязательства;
6) соответствие кода классификации расходов бюджетного обязательства и платежа, исходя из вида средств;
7) идентичность наименования, ИНН, КПП получателя денежных средств, указанного в Заявке, и банковских реквизитов по бюджетному обязательству и платежу;
8) непревышение размера авансового платежа по бюджетному обязательству и платежу;
9) наличие в показателях бюджетного обязательства ссылки на уникальный номер реестровой записи, присвоенный Финансовым управлением муниципальному контракту в реестре муниципальных контрактов, заключенных от имени города Чебоксары по итогам размещения заказов (далее - реестр контрактов);
10) идентичность реквизитов и показателей бюджетного обязательства по муниципальному контракту сведениям о нем в реестре контрактов;
11) соответствие информации, содержащейся в Заявке по указанному муниципальному контракту исходя из их электронных копий либо документов-оснований, представленных на бумажном носителе, сведениям о муниципальном контракте в реестре контрактов.
Санкционирование оплаты денежного обязательства, возникающего по муниципальному контракту в соответствии с настоящим пунктом, по Заявкам, в которых не указана ссылка на номер ранее учтенного Финансовым управлением бюджетного обязательства, осуществляется одновременно с принятием на учет нового бюджетного обязательства в соответствии с установленным Финансовым управлением порядком учета бюджетных обязательств получателей средств бюджета города Чебоксары.
В этом случае в представленной получателем Заявке номер бюджетного обязательства не указывается.
4.15. При санкционировании оплаты денежных обязательств по расходам по публичным нормативным обязательствам осуществляется проверка Заявки по следующим направлениям:
1) соответствие кодов классификации расходов бюджетов, указанных в Заявке, кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году на момент представления Заявки;
2) соответствие указанных в Заявке кодов КОСГУ, относящихся к расходам бюджетов, исходя из содержания текста назначения платежа, кодам, указанным в порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденном в установленном порядке Министерством финансов Российской Федерации;
3) непревышение сумм, указанных в Заявке, остатков соответствующих лимитов бюджетных обязательств или бюджетных ассигнований, а также предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете получателя бюджетных средств.
4.16. При санкционировании оплаты денежных обязательств по выплатам по источникам финансирования дефицита бюджета города Чебоксары осуществляется проверка Заявки по следующим направлениям:
1) соответствие кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов, указанных в Заявке, кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году на момент представления Заявки;
2) соответствие указанных в Заявке кодов КОСГУ, относящихся к источникам финансирования дефицитов бюджетов, исходя из содержания текста назначения платежа, кодам, указанным в порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденном в установленном порядке Министерством финансов Российской Федерации;
3) непревышение сумм, указанных в Заявке, остатков соответствующих бюджетных ассигнований и предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете администратора.
4.17. В случае если форма или информация, указанные в Заявке, не соответствуют требованиям, установленным пунктами 4.7, 4.8, 4.13 - 4.16 настоящего Порядка, отдел казначейского исполнения бюджета регистрирует представленную Заявку в Журнале регистрации неисполненных документов по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку, и возвращает клиенту не позднее срока, установленного пунктом 4.7 настоящего Порядка, экземпляры Заявки на бумажном носителе с указанием в прилагаемом Протоколе по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку, причины возврата.
В случае если Заявка представлялась в электронном виде, клиенту направляется Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата, не позднее срока, установленного пунктом 4.7 настоящего Порядка.
4.18. Специалист операционного сектора отдела казначейского исполнения бюджета после получения от клиента Заявки осуществляет проверку по направлениям, указанным в пункте 4.7 (в части соответствия Заявки установленной форме, соответствия подписей в ней имеющимся образцам подписей, представленным клиентами) и в подпунктах 1, 3 - 8, 10 - 14 пункта 4.8 настоящего Порядка.
4.19. После осуществления проверки специалист операционного сектора ставит на Заявке дату ее приемки к исполнению и свою подпись, затем передает соответствующему специалисту сектора платежей отдела казначейского исполнения бюджета.
При поступлении Заявок от клиентов в электронном виде с применением электронной цифровой подписи отметка специалиста операционного сектора проставляется на бумажной копии электронного платежного документа.
4.20. Специалист сектора платежей после получения от специалиста операционного сектора Заявки, а от клиента документов, указанных в пунктах 4.10 и 4.12 настоящего Порядка, осуществляет проверку по направлениям:
наличие документов, предусмотренных в пунктах 4.10 и 4.12 настоящего Порядка;
наличие в Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных пунктом 4.8 настоящего Порядка;
соответствие показателей Заявки указанным в ней документам в соответствии с условиями пункта 4.9 настоящего Порядка и требованиям, установленным пунктами 4.13 - 4.16 настоящего Порядка;
идентичность кодов классификации расходов бюджетов (классификации источников финансирования дефицитов бюджетов), по которым необходимо произвести кассовый расход (кассовую выплату), а также текстового назначения платежа;
наличие в Заявке номера учтенного ранее в Финансовом управлении бюджетного обязательства получателя;
идентичность реквизитов (номер, дата) и предмета договора (муниципального контракта) и (или) реквизитов иных документов, указанных в Заявке и документах, подтверждающих возникновение денежных обязательств.
4.21. При положительном результате проверки в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком, в Заявке, представленной на бумажном носителе, специалист сектора платежей после проверки проставляет штамп "Проверено" с указанием даты, свою подпись, расшифровку подписи, содержащей фамилию и инициалы, и передает ее в уполномоченному специалисту отдела казначейского исполнения бюджета для последующего формирования сводных платежных документов (далее - сводные реестры ЭПД) для направления в Управления Федерального казначейства по Чувашской Республике (далее - УФК по Чувашской Республике).
4.22. Сводные реестры ЭПД подписываются начальником Финансового управления или заместителем начальника Финансового управления, главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера) Финансового управления. Подписанные сводные реестры ЭПД направляются в УФК по Чувашской Республике.
4.23. Заявка может быть отозвана клиентом до момента отправки Финансовым управлением в УФК по Чувашской Республике.
4.24. Для отзыва Заявки клиент представляет в Финансовое управление Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки) согласно приложению № 4 к настоящему Порядку (далее - Запрос на аннулирование заявки).
4.25. Финансовое управление проверяет правильность формирования Запроса на аннулирование заявки: наличие в представленном Запросе на аннулирование заявки реквизитов и показателей, предусмотренных настоящим Порядком к заполнению клиентом, а также их соответствие друг другу.
При приеме Запроса на аннулирование заявки на бумажном носителе также проверяется:
соответствие формы представленного Запроса на аннулирование заявки форме, установленной настоящим Порядком;
наличие в Запросе на аннулирование заявки подписи руководителя или иного лица с правом первой подписи и главного бухгалтера или иного лица с правом второй подписи, указанных в представленной клиентом Карточке образцов подписей, а также соответствие подписей образцам, имеющимся в указанной Карточке образцов подписей;
отсутствие в представленном Запросе на аннулирование заявки исправлений.
4.26. Если представленный Запрос на аннулирование заявки не соответствует требованиям, установленным пунктами 4.25 настоящего Порядка, Финансовое управление регистрирует его в Журнале регистрации неисполненных документов и в сроки, установленные пунктом 4.7 настоящего Порядка:
при отсутствии электронного документооборота между Финансовым управлением и клиентом возвращает клиенту Запрос на аннулирование заявки с приложением Протокола, в котором указывается причина возврата;
при электронном документообороте между Финансовым управлением и клиентом направляет клиенту Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.
4.27. Если Запрос на аннулирование заявки соответствует требованиям, установленным пунктами 4.25 настоящего Порядка, Финансовое управление отклоняет Заявку, указанную в Запросе на аннулирование заявки, в порядке, установленном пунктом 4.17 настоящего Порядка.
4.28. Возврат средств, ошибочно зачисленных и отраженных на лицевом счете администратора источников финансирования дефицита бюджета (лицевом счете получателя бюджетных средств в разделе для отражения операций по приносящей доход деятельности) осуществляется на основании Заявки на возврат, оформленной клиентом по форме, установленной Финансовым управлением в соответствии с Порядком осуществления казенными учреждениями города Чебоксары операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности.
4.29. Прием платежных документов от клиентов в электронном виде для их исполнения в течение текущего рабочего дня производится в день их поступления в Финансовое управление в течение первой половины операционного дня.
Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных документов клиентов, устанавливается Финансовым управлением с учетом регламента обмена платежными документами с УФК по Чувашской Республике.
Документы, поступившие в Финансовое управление по истечении времени, указанного в настоящем пункте, исполняются в течение следующего рабочего дня.
На всех документах, поступивших в Финансовое управление на бумажном носителе, в обязательном порядке ставится отметка Финансового управления с указанием даты, которой они должны быть исполнены.
Если документ по основаниям, указанным в пунктах 4.17 и 4.26, не может быть принят к исполнению, он регистрируется в Журнале регистрации неисполненных документов и:
при представлении документа на бумажном носителе до 12.00 часов он возвращается клиенту в течение текущего рабочего дня, после 12.00 часов - не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления документа в Финансовое управление с приложением Протокола с указанием причины возврата;
при представлении документа в электронном виде до 15.00 часов Финансовое управление информирует клиента Протоколом в электронном виде с указанием причины отказа в принятии документа к исполнению в течение текущего рабочего дня, после 15.00 часов - на следующий рабочий день.
V. Приостановление санкционирования оплаты
денежных обязательств
5.1. При нарушении казенным учреждением установленного Финансовым управлением порядка учета бюджетных обязательств санкционирование оплаты денежных обязательств казенного учреждения приостанавливается.
5.2. Для осуществления приостановления санкционирования оплаты денежных обязательств отделом казначейского исполнения бюджета Финансового управления оформляется служебная записка на имя начальника Финансового управления, которая подписывается начальником отдела казначейского исполнения бюджета Финансового управления. В служебной записке указывается:
наименование казенного учреждения и номер его лицевого счета, открытого в Финансовом управлении;
конкретный пункт порядка учета бюджетных обязательств, который нарушен казенным учреждением;
конкретное бюджетное обязательство, в части учета которого казенным учреждением допущено нарушение установленного Финансовым управлением порядка учета бюджетных обязательств;
код бюджетной классификации Российской Федерации, по которому подлежит учету данное бюджетное обязательство;
предложение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств казенного учреждения.
После получения разрешающей визы начальника Финансового управления на служебной записке, отдел казначейского исполнения бюджета оформляет в двух экземплярах Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств казенных учреждений, финансируемых из бюджета города Чебоксары (далее - Решение), по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку, один экземпляр которого направляется казенному учреждению, второй экземпляр остается в секторе платежей отдела казначейского исполнения бюджета.
5.3. Решение действует с даты его подписания начальником Финансового управления и до даты его отмены.
5.4. Решение регистрируется в Журнале регистрации Решений о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств казенных учреждений, финансируемых из бюджета города Чебоксары, который ведется отделом сектором платежей по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку.
5.5. Казенное учреждение после устранения нарушений установленного порядка учета бюджетных обязательств письменно обращается в Финансовое управление с просьбой об отмене Решения. Обращение составляется в произвольной форме с указанием реквизитов лицевого счета казенного учреждения, номера и даты Решения, на основании которого было приостановлено санкционирование оплаты денежных обязательств казенного учреждения. К обращению в обязательном порядке прилагаются документы, подтверждающие устранение нарушения порядка учета бюджетных обязательств (контракты, договоры, расшифровки к ним).
5.6. Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств подлежит отмене не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения разрешающей визы начальника Финансового управления на служебной записке, подготовленной отделом казначейского исполнения бюджета после поступления обращения клиентов и документов, указанных в пункте 5.5 настоящего Порядка, в отдел казначейского исполнения бюджета. В служебной записке указываются:
наименование казенного учреждения и номер его лицевого счета, открытого в Финансовом управлении;
дата и номер Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств;
перечень документов, представленных для подтверждения устранения нарушения порядка учета бюджетных обязательств;
предложение об отмене Решения в связи с устранением нарушений порядка учета бюджетных обязательств.
С даты получения разрешающей визы начальника Финансового управления на служебной записке Решение отменяется, о чем казенному учреждению направляется письменное сообщение.
5.7. Дата отмены Решения указывается в Журнале регистрации Решений о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств казенных учреждений, финансируемых из бюджета города Чебоксары, не позднее следующего рабочего дня после получения разрешающей визы начальника Финансового управления на служебной записке, оформленной в соответствии с пунктом 5.6 настоящего Порядка.
5.8. Если на момент поступления обращения казенного учреждения об отмене Решения в Финансовое управление нарушения порядка учета бюджетных обязательств казенным учреждением не будут устранены или в представленных документах отсутствует подтверждение устранения нарушений порядка учета бюджетных обязательств, отделом казначейского исполнения бюджета оформляется письмо в адрес казенного учреждения, в котором указываются причины отказа в отмене Решения.
VI. Подтверждение исполнения денежных обязательств
получателей средств бюджета города Чебоксары, подлежащих
оплате за счет средств бюджета города Чебоксары
6.1. Подтверждение исполнения денежных обязательств осуществляется Финансовым управлением путем выдачи клиенту выписки из его лицевого счета с приложенными к ней платежными документами с отметкой Финансового управления, подтверждающей списание денежных средств в пользу физических или юридических лиц, бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, субъектов международного права, а также проверки иных документов, подтверждающий проведение неденежных операций по исполнению денежных обязательств клиентов.
6.2. Оформление и выдача клиентам выписок из их лицевых счетов осуществляются Финансовым управлением в порядке, установленном Финансовым управлением, после получения выписки из лицевого счета, открытого в УФК по Чувашской Республике.
Раздел VII. Указания по заполнению форм документов,
представленных в приложениях к Порядку
7.1. Заполнение Заявки на кассовый расход (приложение № 1) осуществляется клиентами следующим образом.
Заявка на кассовый расход формируется клиентом отдельно на оплату каждого денежного обязательства.
В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный клиентом, оформляющим Заявку на кассовый расход.
В заголовочной части формы документа указываются:
дата, на которую сформирован документ с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ в формате "день, месяц, год" (00.00.0000). Дата заполнения документа должна быть не позднее даты текущего рабочего дня;
по строке "Наименование клиента" - наименование получателя средств или администратора, формирующего Заявку на кассовый расход, с отражением в кодовой зоне номера лицевого счета клиента и для получателя средств или администратора его кода по Сводному реестру.
При этом наименование клиента в заголовочной части Заявки на кассовый расход должно соответствовать наименованию получателя средств или администратора, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра.
Номер лицевого счета клиента, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру соответствующего лицевого счета, открытому в Финансовом управлении;
по строке "Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета" - наименование главного распорядителя средств бюджета города Чебоксары или главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары, в ведении которого находится клиент, формирующий Заявку на кассовый расход, с отражением в кодовой зоне кода главного распорядителя по бюджетной классификации (далее - код главы по бюджетной классификации).
Наименование главного распорядителя средств бюджета города Чебоксары или главного администратора средств бюджета города Чебоксары в заголовочной части Заявки на кассовый расход должно соответствовать наименованию главного распорядителя или главного администратора, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра. При этом код главы по бюджетной классификации, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать коду, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;
по строке "Наименование бюджета" - "бюджет города Чебоксары";
по строке "Финансовый орган" - "Финансовое управление администрации города Чебоксары";
В кодовой зоне Заявки на кассовый расход по строке "Предельная дата исполнения" указывается дата в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), не позже которой должна быть исполнена данная Заявка. При этом предельная дата исполнения не должна быть ранее даты текущего рабочего дня.
В кодовой зоне Заявки на кассовый расход по строке "Учетный номер обязательства" указывается номер обязательства, присвоенный Финансовым управлением бюджетному обязательству при постановке его на учет. При этом учетный номер обязательства должен соответствовать номеру бюджетного обязательства, учтенному на лицевом счете получателя бюджетных средств, для исполнения которого формируется Заявка на кассовый расход. В случае первичного присвоения номера обязательству при регистрации Заявки на кассовый расход (без предварительной регистрации самого бюджетного обязательства) данное поле заполняется Финансовым управлением.
Строка "Приоритет исполнения" может заполняться при наличии соответствующих полномочий. При этом в кодовой зоне Заявки на кассовый расход приоритет исполнения может быть указан цифрой.
Раздел 1. "Реквизиты документа" Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.
По каждой строке указываются:
в графах 1, 2 - соответственно сумма Заявки на кассовый расход в валюте, в которой должна быть осуществлена выплата, и код валюты выплаты по Общероссийскому классификатору валют (далее - ОКВ);
в графе 3 - сумма выплаты в рублях. Графа 3 заполняется в случае, если бюджетное обязательство было принято в иностранной валюте, а оплата осуществляется в рублях (в графах 1, 2 указываются соответственно сумма в валюте обязательства и код по ОКВ, в графе 3 - сумма выплаты в рублях);
в графе 4 - признак авансового платежа. Если платеж является авансовым, в графе указывается "Да", если платеж не является авансовым - указывается "Нет";
в графе 5 - сумма НДС в валюте заявки (при необходимости);
в графах 6, 7, 8 - соответственно очередность, вид, назначение платежа.
При этом в графе 8 указывается назначение платежа, общее для всего документа. В случае, если Заявка на кассовый расход формируется для подкрепления счета по выдаче наличных для дальнейшей выдачи наличных обособленному подразделению, не наделенному обязанностью ведения бухгалтерского (бюджетного) учета (далее - уполномоченное подразделение), указывается наименование соответствующего уполномоченного подразделения. Если Заявка на кассовый расход формируется для осуществления операции по восстановлению кассового расхода по соответствующему коду бюджетной классификации, то в графе 8 в скобках перед текстовым примечанием указывается номер бюджетного обязательства, по которому должно пройти восстановление средств.
Раздел 2. "Реквизиты документа-основания" Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.
По каждой строке в графах 1, 2, 3, 4 указываются соответственно вид, номер, дата, предмет (краткое содержание) документа-основания (муниципальный контракт, договор, счет, накладная, акт выполненных работ, другое).
Раздел 2 выводится на бумажный носитель и формируется в электронном виде при наличии документа-основания, подтверждающего возникновение денежного обязательства, для оплаты которого представляется данная Заявка на кассовый расход.
Если заполняется раздел 2, то раздел 4 Заявки на кассовый расход не заполняется.
Раздел 3. "Реквизиты контрагента" Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.
По каждой строке указываются:
в графах 1, 2, 3, 4, 5 - соответственно наименование (фамилия, имя, отчество - для физического лица), ИНН, КПП, номер лицевого счета, номер банковского счета контрагента.
Лицевой счет контрагента указывается в графе 4 в случае, если контрагент является участником бюджетного процесса города Чебоксары, лицевой счет которого открыт в Финансовом управлении;
в графах 6, 7, 8 - наименование, БИК, номер корреспондентского счета банка, в котором открыт счет контрагента.
В разделе 3 указываются реквизиты контрагента, которому перечисляются средства в соответствии с данной Заявкой на кассовый расход, либо реквизиты.
Раздел 4. "Реквизиты налоговых платежей" Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.
По каждой строке указываются:
в графе 1 - статус налогоплательщика;
в графах 2, 3 - соответственно коды бюджетной классификации и коды по Общероссийскому классификатору административно-территориальных образований (далее - коды ОКАТО);
в графах 4, 8 - соответственно основание и тип платежа;
в графе 5 - период времени, за который исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;
в графах 6, 7 - соответственно номер и дата документа-основания на перечисление средств в оплату налоговых платежей.
Раздел 4. "Реквизиты налоговых платежей" Заявки на кассовый расход выводится на бумажный носитель и формируется в электронном виде при перечислении средств в оплату налоговых платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.
Если заполняется раздел 4, раздел 2 Заявки на кассовый расход не заполняется.
Раздел 5. "Расшифровка заявки на кассовый расход" Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.
По каждой строке указывается:
в графе 1 - порядковый номер записи по строке;
в графе 2 - наименование вида средств, за счет которых должна быть произведена кассовая выплата;
в графе 3 - по каждому виду средств, кроме средств, поступающих во временное распоряжение учреждения, указываются коды бюджетной классификации, по которым должны быть произведены выплаты:
для расходов коды указываются по классификации расходов бюджетов;
для источников финансирования дефицита бюджета коды указываются по классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;
в графе 4 - коды бюджетной классификации, по которым должно осуществляться зачисление средств, перечисляемых в соответствии с данной Заявкой на кассовый расход, в случае, если получателем платежа является другой получатель средств, лицевой счет получателя бюджетных средств которого открыт Финансовым управлением;
в графах 5, 6 - соответственно сумма в валюте Заявки на кассовый расход и сумма в валюте Российской Федерации по соответствующим кодам бюджетной классификации. Графа 6 заполняется в случае заполнения графы 3 раздела 1;
в графе 7 - назначение платежа по соответствующему коду бюджетной классификации в соответствии с документом-основанием, подтверждающим возникновение денежного обязательства. Графа 7 заполняется, если назначение платежа меняется в зависимости от кода бюджетной классификации или сумм, указанных в Заявке на кассовый расход;
в графе 8 - в случае необходимости, перед текстовым примечанием в скобках код цели, а также иная информация, необходимая для исполнения бюджета.
Указанные в разделе 5 Заявки на кассовый расход коды бюджетной классификации должны соответствовать структуре и кодам бюджетной классификации, установленной Министерством финансов Российской Федерации на текущий финансовый год и плановый период (далее - действующие коды).
На каждой завершенной странице Заявки на кассовый расход проставляются:
подпись руководителя (уполномоченного им лица) клиента, подписавшего Заявку на кассовый расход;
подпись главного бухгалтера (при наличии в штате) (уполномоченного руководителем лица) клиента.
На последнем листе Заявки на кассовый расход проставляются:
подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) клиента, подписавшего Заявку на кассовый расход и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
подпись главного бухгалтера (при наличии в штате) (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) клиента и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, дата подписания документа.
Каждая завершенная страница Заявки на кассовый расход должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.
На последнем листе Заявки на кассовый расход в поле "Отметка Финансового управления о регистрации Заявки на кассовый расход" специалистом отдела казначейского исполнения бюджета указывается номер, присвоенный Заявке на кассовый расход в Финансовом управлении, и проставляется подпись специалиста отдела казначейского исполнения бюджета, ответственного за обработку документа, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона и дата обработки документа.
7.2. Формирование Журнала регистрации неисполненных документов (приложение № 2) осуществляется Финансовым управлением для получателей средств бюджета города, открытие и ведение лицевых счетов которых осуществляется соответственно Финансовым управлением. Журналы регистрации неисполненных документов формируются в секторе платежей и операционном секторе отдела казначейского исполнения бюджета, в которых осуществляется проверка или обработка документов клиентов.
В заголовочной части формы документа указываются:
даты открытия и закрытия журнала в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Орган казначейства" - наименование Финансового управления администрации города Чебоксары;
по строке "Финансовый орган" - наименование Финансового управления администрации города Чебоксары;
по строке "Наименование бюджета" - "бюджет города Чебоксары".
Табличная часть Журнала регистрации неисполненных документов заполняется следующим образом.
По каждой строке указываются:
в графе 1 - порядковый номер записи по строке;
в графе 2 - наименование клиента (главного распорядителя (распорядителя, получателя) средств бюджета города Чебоксары, главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары), оформившего документ, не принятый по результатам проверки или обработки к исполнению;
в графах 3, 4, 5 - соответственно наименование, дата и номер документа, не принятого по результатам проверки или обработки к исполнению;
в графах 6, 7 - соответственно дата и номер Протокола, составленного Финансовым управлением по результатам проверки или обработки документа, не принятого к исполнению.
На последней странице Журнала регистрации неисполненных документов проставляются:
подпись начальника отдела казначейского исполнения бюджета, его заместителей, в котором формируется Журнал регистрации неисполненных документов, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
подпись специалиста отдела казначейского исполнения бюджета, ответственного за формирование Журнала регистрации неисполненных документов, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона;
дата подписания документа.
Каждая завершенная страница Журнала регистрации неисполненных документов на бумажном носителе должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.
7.3. Формирование Протокола (приложение № 3) осуществляется отделом казначейского исполнения бюджета для отражения результатов обработки документов.
В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный отделом казначейского исполнения бюджета. Протоколу присваивается порядковый номер в рамках текущего финансового года.
В заголовочной части формы документа указываются:
дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Откуда: Финансовое управление администрации города Чебоксары - полное наименование, сформировавшего Протокол;
по строке "Куда: - Наименование клиента (или не заполняется);
по строке "Наименование документа" - полное наименование документа клиента, по результатам обработки которого формируется данный Протокол, с отражением в кодовой зоне номера документа и даты формирования документа в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование клиента" указывается наименование главного распорядителя (распорядителя, получателя) средств бюджета города Чебоксары, главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары, документ которого обрабатывался в Финансовом управлении, с отражением в кодовой зоне номера его лицевого счета и кода по Сводному реестру;
по строке "Наименование бюджета" - "бюджет города Чебоксары";
по строке "Указание" - принят или аннулирован в Финансовом управлении документ, представленный клиентом, с отражением в кодовой зоне даты принятия на учет (аннулирования) документа клиента.
По строке "Примечание" приводится описание причин аннулирования документа или не принятия его для обработки или постановки на учет в Финансовом управлении и другая необходимая информация.
На последней странице Протокола проставляются:
подпись работника отдела казначейского исполнения бюджета, ответственного за формирование Протокола, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона;
дата подписания документа.
Каждая завершенная страница Протокола на бумажном носителе должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.
7.4. Формирование Запроса на аннулирование заявки (приложение № 4) осуществляется клиентами Финансового управления для аннулирования Заявки на кассовый расход, Заявки на получение наличных денег и Заявки на возврат.
В наименовании формы документа для Запроса на аннулирование заявки, формируемого клиентом, указывается внутренний номер, присвоенный документу клиентом.
В заголовочной части формы документа указываются:
дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ в формате "день, месяц, год" (00.00.0000). Дата, на которую сформирован документ, не должна быть ранее даты текущего рабочего дня;
по строке "Наименование клиента" - наименование главного распорядителя (распорядителя, получателя) средств бюджета города Чебоксары, главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары, сформировавшего Запрос на аннулирование заявки, с отражением в кодовой зоне номера лицевого счета клиента и его кода по Сводному реестру.
Наименование клиента должно соответствовать его наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;
Номер лицевого счета клиента должен соответствовать номеру соответствующего лицевого счета клиента, открытому Финансовым управлением;
по строке "Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета" - наименование главного распорядителя средств бюджета города Чебоксары, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары, в ведении которого находится клиент, с отражением в кодовой зоне кода главного распорядителя (главного администратора) по бюджетной классификации.
Код главного распорядителя средств бюджета города Чебоксары, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать коду, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра.
Наименование главного распорядителя средств бюджета города Чебоксары, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары должно соответствовать наименованию главного распорядителя средств бюджета города Чебоксары, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;
по строке "Наименование бюджета" - "бюджет города Чебоксары";
по строке "Финансовый орган" - Финансовое управление администрации города Чебоксары;
Дата регистрации аннулированного документа не должна быть позже даты текущего рабочего дня;
по строке "Примечание" указывается причина аннулирования ранее представленной Заявки;
в заключительной части Запроса на аннулирование заявки проставляются:
подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) клиента и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) клиента и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
дата подписания Запроса на аннулирование заявки должна быть не ранее даты текущего рабочего дня.
В поле "Отметка Финансового управления администрации города Чебоксары о регистрации Запроса на аннулирование заявки" указывается:
номер Запроса на аннулирование, присвоенный в Финансовом управлении;
подпись специалиста отдела казначейского исполнения бюджета, ответственного за обработку Запроса на аннулирование заявки, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона;
дата обработки документа.
Каждая завершенная страница Запроса на аннулирование заявки должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.
7.5. Формирование Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств (приложение № 5) осуществляется Финансовым управлением в следующем порядке.
Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств оформляется на бланке Финансового управления.
В правом верхнем углу указывается полное наименование клиента, руководителю которого направляется данное Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств, а также фамилия и инициалы его руководителя;
в зоне углового штампа Финансового управления указываются дата направления клиенту Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств и исходящий номер по Журналу исходящей корреспонденции Финансового управления;
номер Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств должен соответствовать номеру, указанному в графе 3 Журнала регистрации Решений о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств казенных учреждений, финансируемых из бюджета города Чебоксары (далее - Журнал регистрации Решений о приостановлении санкционирования) (приложение № 6);
указание даты Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств в строке "от "___" _________ 20__ г." и по тексту Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств осуществляется буквенно-цифровым способом (например, 27 мая 2009 г.);
по строке "Наименование учреждения" указывается наименование клиента, соответствующее его полному наименованию, указанному в Сводном реестре;
Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств подписывается начальником Финансового управления (уполномоченным им лицом). По строке "Расшифровка подписи" указываются фамилия и инициалы лица, подписавшего Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств.
7.6. Журнал регистрации Решений о приостановлении санкционирования (приложение № 6) оформляется и ведется следующим образом.
В Журнале регистрации Решений о приостановлении санкционирования указываются:
в графе 1 - порядковый номер записи;
в графе 2 - полное наименование клиента;
в графе 3 - дата Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств в формате "день, месяц, год" (00.00.0000) и его номер;
в графе 4 - дата выдачи клиенту Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), которая соответствует дате, указанной специалистом отдела казначейского исполнения бюджета Финансового управления, ответственным за оформление Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств, при регистрации в Журнале поступающей корреспонденции;
в графе 5 - фамилия и инициалы специалиста Финансового управления, оформившего и выдавшего клиенту Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств;
в графе 6 - подпись специалиста, указанного в графе 5 данного Журнала регистрации Решений о приостановлении санкционирования;
в графе 7 - дата приостановления санкционирования оплаты денежного обязательства клиента, указанная в Решении о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств, в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
в графе 8 - дата поступления обращения клиента об отмене Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), которая соответствует дате, проставляемой специалистом Финансового управления, ответственным за регистрацию входящей корреспонденции, на обращении клиента при регистрации в Журнале поступающей корреспонденции;
в графе 9 - дата отмены Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), которая соответствует дате получения разрешающей визы начальника Финансового управления на служебной записке, подготовленной отделом казначейского исполнения бюджета после поступления обращения клиента и проверки представленных им документов, указанных в пункте 5.5 настоящего Порядка, в Финансовое управление.
Приложение № 1
к Порядку исполнения бюджета города
Чебоксары по расходам и источникам
финансирования дефицита бюджета
города Чебоксары
Заявка на кассовый расход № ______________
коды
от "__" ________ 200__ г.
Дата
Наименование клиента _______________________________________
по Сводному реестру
___________________________________________________________
Номер лицевого счета
Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования
дефицита бюджета __________________________________________
Код главы по БК
Наименование бюджета ______________________________________
Финансовый орган __________________________________________
Предельная дата исполнения
Учетный номер обязательства
Приоритет исполнения _______________________________________
Периодичность: ежедневная
Единица измерения: руб.
по ОКЕИ
1. Реквизиты документа
Сумма в валюте выплаты
Код валюты по ОКВ
Сумма
Признак авансового платежа
Сумма НДС в валюте заявки
Очередность платежа
Вид платежа
Назначение платежа
1
2
3
4
5
6
7
8
2. Реквизиты документа-основания
Вид
Номер
Дата
Предмет
1
2
3
4
3. Реквизиты контрагента
Наименование/фамилия, имя, отчество
ИНН
КПП
Лицевой счет
Банковский счет
Наименование банка
БИК банка
Корреспондентский счет банка
1
2
3
4
5
6
7
8
4. Реквизиты налоговых платежей
Статус налогоплательщика
Код по БК
Код ОКТО
Основание платежа
Налоговый период
Реквизиты документа - основания
Тип платежа
номер
дата
1
2
3
4
5
6
7
8
5. Расшифровка заявки на кассовый расход
№ п/п
Наименование вида средств для исполнения обязательства
Код по БК плательщика
Код по БК получателя
Сумма в валюте заявки
Сумма в рублях
Назначение платежа
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
Руководитель _______________ ___________ ______________________
(уполномоченное им лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________ ___________ ______________________
(уполномоченное (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
руководителем лицо
"___" _________ 20__ г.
Отметка Финансового управления администрации города Чебоксары
о регистрации Заявки на кассовый расход
Номер заявки
___________________
Ответственный ____________ ___________ ________________ ________
исполнитель (должность) (подпись) (расшифровка телефон)
подписи)
"___" ________ 20__ г. Номер страницы
Всего страниц
Приложение № 2
к Порядку исполнения бюджета
города Чебоксары по расходам
и источникам финансирования дефицита
бюджета города Чебоксары
Журнал регистрации неисполненных документов
Коды
Дата открытия
Дата закрытия
Финансовое управление администрации города Чебоксары
по КМО
Структурное подразделение ________________________
Финансовый орган ________________________________
_________________________________________________
Наименование бюджета ____________________________
№ п/п
Наименование клиента, <*> оформившего документ
Документ
Протокол
наименование
дата
номер
дата
номер
1
2
3
4
5
6
7
--------------------------------
<*> Главный распорядитель, распорядитель, получатель средств бюджета
города Чебоксары, главный администратор, администратор источников
финансирования дефицита бюджета города Чебоксары.
Начальник отдела __________ _____________________
(замещающее его лицо) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный
исполнитель _____________ _________ _____________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___" ________ 20__ г. Номер страницы
Всего страниц
Приложение № 3
К Порядку исполнения бюджета
города Чебоксары по расходам
и источникам финансирования дефицита
бюджета города Чебоксары
Протокол № ___________________________
Коды
от "__" ________ 200__ г.
Дата
Откуда:
Финансовое управление администрации
города Чебоксары
__________________________________________________
Куда:
__________________________________________________
Наименование документа ___________________________
номер документа
дата документа
Наименование клиента <*> __________________________
по Сводному реестру
Наименование бюджета _____________________________
Указание __________________________________________
Дата
документ клиента принимается/аннулируется)
--------------------------------
<*> Главный распорядитель, распорядитель, получатель средств бюджета
города Чебоксары, главный администратор, администратор источников
финансирования дефицита бюджета города Чебоксары
Примечание
Ответственный _________________________ _________ _____________________
исполнитель (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" ________ 20__ г. Номер страницы
Всего страниц
Приложение № 4
к Порядку исполнения бюджета
города Чебоксары по расходам
и источникам финансирования дефицита
бюджета города Чебоксары
Запрос на аннулирование заявки № ______________
Коды
от "__" ________ 200__ г.
Дата
Наименование клиента <*> ____________________________
по Сводному реестру
номер лицевого счета
Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета ______________________________________________________
Код главы по БК
Наименование бюджета _________________________________
Финансовый орган _____________________________________
Внутренний номер аннулируемого документа
Дата регистрации аннулируемого документа
--------------------------------
<*> Главный распорядитель, распорядитель, получатель средств бюджета
города Чебоксары, главный администратор, администратор источников
финансирования дефицита бюджета города Чебоксары
Примечание ________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Руководитель __________________ _________ _____________________
(уполномоченное им лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер __________________ _________ _____________________
(уполномоченное (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
руководителем лицо)
"___" _________ 20__ г.
Отметка Финансового управления администрации города Чебоксары
о регистрации Запроса на аннулирование заявки
Номер заявки
___________________
Ответственный ____________ ___________ ________________ ________
исполнитель (должность) (подпись) (расшифровка телефон)
подписи)
"___" ________ 20__ г. Номер страницы
Всего страниц
Приложение № 5
к Порядку исполнения бюджета
города Чебоксары по расходам
и источникам финансирования дефицита
бюджета города Чебоксары
Руководителю ________________________
_____________________________________
_____________________________________
Решение № ____
о приостановлении санкционирования оплаты
денежных обязательств казенных учреждений,
финансируемых из бюджета города Чебоксары
от "___" ____________ 200_ г.
Финансовое управление администрации города Чебоксары сообщает, что
Вашим учреждением нарушен пункт ___ Порядка учета бюджетных обязательств
получателей средств бюджета города Чебоксары, утвержденного приказом
Финансового управления администрации города Чебоксары от __________ 20__ г.
№ ____.
Руководствуясь статьей 161 Бюджетного кодекса Российской Федерации и
Порядком исполнения бюджета города Чебоксары по расходам и источникам
финансирования дефицита бюджета города Чебоксары, утвержденным приказом
Финансового управления администрации города Чебоксары от ________ 20___ г.
№ ___ Финансовым управлением администрации города Чебоксары принято
решение:
приостановить санкционирование оплаты денежных обязательств ___________
___________________________________________________________________________
(наименование учреждения)
с __________ 20__ года до устранения нарушений.
Начальник Финансового
управления администрации
города Чебоксары _____________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение № 6
к Порядку исполнения бюджета
города Чебоксары по расходам
и источникам финансирования дефицита
бюджета города Чебоксары
Журнал регистрации
Решений о приостановлении санкционирования оплаты
денежных обязательств казенный учреждений,
финансируемых из бюджета города Чебоксары
№ п/п
Наименование учреждения
Номер и дата Решения
Дата выдачи Решения учреждению
Исполнитель
Дата приостановления санкционирования
Дата поступления обращения учреждения об отмене решения
Дата отмены Решения
Фамилия, инициалы
Подпись
1
2
3
4
5
6
7
8
9
------------------------------------------------------------------